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会计贷款和应收款项例题
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ sun* 发表的提问：
老师你好：题目问应收款项，和应收账款有什么区别
应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。
106楼
2023-04-10 19:34:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
借:原材枓 贷:应付账款等收到账款时会计分录是:借:应收账款 贷:银行存款
同学 你好 你前面做的是付款的会计分录 后面收款的分录是对的
107楼
2023-04-10 19:56:29
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ XI 发表的提问：
给客户开票，开票金额大于预收账款，为什么要这么做会计分录？这样做对吗？ 借：应收账款1（开票金额） 借：预收账款（全额冲销） 贷：应收账款2（应收账款1—预收账款） 贷：收入 贷：销项税
你好 借：应收账款1（差异金额） 借：预收账款（全额冲销） 贷：收入 贷：销项税
108楼
2023-04-10 20:20:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
请问老师，我7月8号购买信托基金1000万（借：贷款和应收款项-成本 1000万，贷：银行存款 1000万），定期3个月，10月8号到期，其中有800万再续期3个月，到期金额200万+利息。（是，借银行存款：200万+利息，贷：贷款和应收款项-成本200万，应收利息-贷款和应收款项 利息金额）是这样吗？800万没赎回不需要体现是吧？
你好，同学，处理是正确的
109楼
2023-04-11 19:15:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Amy 发表的提问：
老题，应收应付，分录应该怎么做，借应收账款，贷主营业务收入，借应收账款，贷银行存款，还是借主营业务收入，贷应收账款，借应收账款，贷银行存款。
你好！借应收账款，贷主营业务收入 然后借银行存款 贷应收账款。
110楼
2023-04-11 19:28:01
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Amy：回复宋生老师 应付的话，是借主营业务成本，贷应付账款，借应付账款，银行存款？
2023-04-11 19:44:11
宋生老师：回复Amy你好！是的。就是这样的
2023-04-11 19:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
原先会计做账是 银行进账时做 贷方其他应付款，开票后做 借方应收账款，所有收入都已开票，应收账款还挂有三万多款项是这个环节出了问题，怎么走科目才调整过来银行进账时应该记贷方应收账款，开票后做借方抵冲才对的
你好，你可以做这个调整分录 借；其他应付款 贷；应收账款
111楼
2023-04-11 19:53:33
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2333333：回复邹老师 例如我公司应收客户是600元，但实际刷卡进账是597元，手续费3元，然后她做其他应付款是597，开票做收入是600.现在要调整为应收账款应该记哪个数，记597还是600.
2023-04-11 20:12:09
邹老师：回复2333333你好，按600记账的
2023-04-11 20:32:00
2333333：回复邹老师 为什么？不应该是以实际收到的为准吗。
2023-04-11 20:46:30
2333333：回复邹老师 为什么？不应该是以实际收到的为准吗???
2023-04-11 21:15:14
邹老师：回复2333333你好，按600做应收，3做财务费用
2023-04-11 21:35:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZJWww 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款,借:坏账准备,贷:应收账款,不会影响应收账款的账面价值,选项A错误; 问题为导致企业应收帐款账面价值减少
你好，你想问的问题具体是？ 转销无法收回备抵法核算的应收账款 分录是 借:坏账准备,贷:应收账款,因为坏账准备是应收账款的备抵科目，相当于内部变动，所以不会影响应收账款的账面价值
112楼
2023-04-11 20:17:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 虫儿飞 发表的提问：
老师，这个题目为什么是借应收账款贷银行存款。题目中说他开发票了呀，为什么不是借应收账款贷主营业务收入应交税费应交销项税
同学你好，你的对的 ，我觉得是不是哪理解有误。
113楼
2023-04-12 19:12:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰蓝 发表的提问：
转销无法收回备抵法核算的应收账款,借:坏账准备,贷:应收账款,不会影响应收账款的账面价值,选项A错误;收回应收账款,借:银行存款等,贷:应收账款,减少应收账款的账面价值,选项B正确;计提应收账款的坏账准备,借:信用减值损失,贷:坏账准备,减少应收账款的账面价值,选项C正确;收回已转销的应收账款,借:应收账款,贷:坏账准备,同时借:银行存款等,贷:应收账款,减少应收账款的账面价值,选项D正确。 为什么A不选，为什么C也选
你好，这个选择题的题干是？
114楼
2023-04-12 19:32:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师，先预付款，之后付尾款最后收到发票，没有跨越的会计分录是什么，借：应付账款贷 银行存款。借应付账款，贷银行存款，收到发票借库存商品 应交税费进项 贷应付账款 对吗
可以，你这么写可以的，没问题
115楼
2023-04-12 19:51:50
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晚秋、冬至：回复maize老师 老师，问您一下，我们公司有外聘的员工，签了外聘协议那么需要放到凭证里面吗，还会有一下已经付款的业务但是没有合同的，这些应该怎么处理呢
2023-04-12 20:04:39
maize老师：回复晚秋、冬至签了外聘协议那么需要放到凭证里面吗， 这个自己保存就可以，工资表那个劳务费可以入账，还会有一下已经付款的业务但是没有合同的，这些应该怎么处理呢 付款回单入账
2023-04-12 20:15:55
晚秋、冬至：回复maize老师 付款回单入账就可以了是吗，那采购的商品可以按入库单入库吗，附上卖家的出库单，唯一就是没有合同可以吗，发票还是有的
2023-04-12 20:26:37
maize老师：回复晚秋、冬至付款回单入账就可以了是吗， 可以 那采购的商品可以按入库单入库吗，可以 附上卖家的出库单，唯一就是没有合同可以吗，发票还是有的 这个有证明真实业务，合同没有也可以，合同也是自己保存的
2023-04-12 20:38:36
晚秋、冬至：回复maize老师 老师，要是也是没有合同，但是我们算是分包方，我们给开发票，有商品出库单，有钱入账，这种业务可以没有合同吗
2023-04-12 21:00:41
maize老师：回复晚秋、冬至最好是有合同，要是有真实交易没有合同也可以啊，
2023-04-12 21:18:09
晚秋、冬至：回复maize老师 老师，要是合同是后补的，还需要放到凭证里吗，还是自己保存好就可以
2023-04-12 21:30:38
maize老师：回复晚秋、冬至自己保存就可以，合同不需要入账
2023-04-12 21:51:12
晚秋、冬至：回复maize老师 好的谢谢老师，特别详细明白
2023-04-12 22:19:58
maize老师：回复晚秋、冬至满意请给五星好评，谢谢
2023-04-12 22:30:22
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lklklkkk 发表的提问：
老师，这个例题如果李没开票，可以按下面处理吗 借:银行存款10600 贷:主营业务收入 应交税费 应付账款-李 付给李时， 借:应付账款 贷:银行存款
借:银行存款10600 贷:主营业务收入 应交税费 应付账款-李，这个什么意思
116楼
2023-04-12 20:14:58
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lklklkkk：回复庄老师 题中写五五分成，五成收入算平台的主营业务收入，五成收入算李老师的，记应付账款，可以吗
2023-04-12 20:28:02
庄老师：回复lklklkkk你好，可以的，不 过没有开票就不能计入成本抵所得税，
2023-04-12 20:54:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 清风微雨 发表的提问：
计提A公司本月应付的会计服务费，会计分录为 借：管理费用 贷：应付账款，下月收到A公司付款并收到开具的发票 借：应付账款 贷：银行存款， 那么可以抵扣的进项税分录怎么做呢？？是借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 吗？
借应付账款，借管理费用，负数 在增加上一个这个分录，再加上你的就对了。
117楼
2023-04-17 19:06:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ So登登 发表的提问：
应收账款的二级科弄错了，要怎么改过来？例，借银行存款 贷：应收账款A公司，实际应该是贷：应收账款B公司
你好，贷应收账款A公司 负数金额 贷：应收账款B公司 蓝字金额
118楼
2023-04-17 19:35:32
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So登登：回复徐阿富老师 我们公司是用速达软件，这个怎么改？
2023-04-17 19:54:20
徐阿富老师：回复So登登你好，又不用改，做凭证就好啊
2023-04-17 20:04:44
So登登：回复徐阿富老师 那做凭证后，速达的数不该，我速达的帐对不上啊？
2023-04-17 20:28:00
徐阿富老师：回复So登登你好，你的意思是进销存里？那你一个做进一个做出就可以
2023-04-17 20:39:54
So登登：回复徐阿富老师 不是进销存，我们公司是用速达软件做的会计帐，现在发现有一笔分录弄错了，之前是 借：银行存款 贷：应收账款—A公司，但是其实实际上应该是 借：银行存款，贷：应收账款B公司
2023-04-17 21:05:10
徐阿富老师：回复So登登你好，贷应收账款A公司 负数金额 贷：应收账款B公司 蓝字金额 这个就是你财务调整的凭证啊，就调正确了啊。
2023-04-17 21:31:04
So登登：回复徐阿富老师 好的，明白了
2023-04-17 21:48:32
徐阿富老师：回复So登登恩，明白就好，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-04-17 21:59:16
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
应收账款出现贷方余额的问题？1⃣️借：应收账款113 贷：主营业务收入100 贷：销项税13。收到钱：2⃣️借：银行存款113 贷：应收账款200，才会出现期末应收账款贷方余额83，对吧？可是如果应收账款期末出现贷方余额，分录2⃣️不平衡，有借必有贷，借贷️平衡，是我的理解有错误？请老师帮忙解答，谢谢
你好，第2笔分录应该是 借：银行存款 200 贷：应收账款 200 这样从应收账款 出现贷方余额
119楼
2023-04-17 19:45:26
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儒雅的鸵鸟：回复何老师 期末：借：应收账款83 贷：预收账款83，把应收重分类。这样做的目的是什么？我资产负债表，按照重分类前，还是后填写
2023-04-17 20:19:05
何老师：回复儒雅的鸵鸟应收账款贷方余额的实质是负债性质，所以重分类，调整到预收账款科目。财务报表一般按照重分类后的填写。
2023-04-17 20:46:37
儒雅的鸵鸟：回复何老师 请问老师，应收账款期末737437.93，为何税审调整2078224.57
2023-04-17 21:02:53
何老师：回复儒雅的鸵鸟调整的时候，是按照应收账款明细科目余额来调整。应收账款明细科目中余额有的是借方，有的是贷方，调整贷方余额的明细科目
2023-04-17 21:17:12
儒雅的鸵鸟：回复何老师 请老师帮忙看一下，科目余额表的数据，应收账款期末737437.93，
2023-04-17 21:46:12
儒雅的鸵鸟：回复何老师 为何税审调整2078224.57
2023-04-17 22:09:19
何老师：回复儒雅的鸵鸟你查一下应收账款的二级明细科目，看看那些单位余额是贷方的，不要只查一级科目，要看二级及下级的明细科目，
2023-04-17 22:33:30
儒雅的鸵鸟：回复何老师 期末应收账款的贷方余额，不就是所有二级科目的汇总金额吗？我查了一下，一致
2023-04-17 22:46:59
何老师：回复儒雅的鸵鸟二级科目中有没有是借方余额的
2023-04-17 23:08:50
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 沉静的皮带 发表的提问：
接受到银行通知，应收丙公司的贷款222000元已收妥，请编制会计分录
借：银行存款222000 贷：应收账款222000
120楼
2023-04-17 20:12:13
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