畅联：回复文老师 不是出口的

畅联：回复文老师 老师，您好

文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗

畅联：回复文老师 增值税多交退回的

文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录

?Elena?：回复文老师 就是交多了，本来按2%预缴，结果多交了1%，也就是实际预缴了3%，然后申请退税1%

文老师：回复?Elena?那您交税的时候是借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款是吗

?Elena?：回复文老师 老师，是的啊，

文老师：回复?Elena?那您就再做相反的分录就可以

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢

怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？

小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲

2333333：回复果果老师 这个知道，最后，应交税费--应交增值税(进项税额转出) 有余额啊。再转到什么科目。

果果老师：回复2333333应交税费--应交增值税(进项税额转出) 的余额不用处理，应缴税费-应缴增值税里进项税与进项税额转出相互抵消，不影响应缴税费-应缴增值税的余额

2333333：回复果果老师 2018.12月末的时候 ，应交增值税-进项税额的余额未结平，我现在1月要进行处理吗？

2333333：回复果果老师 正常来说年末，应交税费-应交增值税明细科目要结平。有留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“”的借方余额。

果果老师：回复2333333是的，留抵的进项税额要转为“应交税费-未交增值税“

2333333：回复果果老师 待抵扣进项税额 是在应交税费的2级明细还是3级明细？

果果老师：回复2333333待抵扣进项税额 是应交税费的2级明细科目

2333333：回复果果老师 这是我查看的去年，他们收到专票做的凭证。进项税额转出怎么直接进费用了呢？正确的分录是这样吗

果果老师：回复2333333因为标签纸进销售费用，所以进项税转出也进了销售费用，凭证做的是对的

丽娜：回复答疑苏老师 退回来的发票金额1494元

丽娜：回复答疑苏老师 销项税额不用转出吗？

答疑苏老师：回复丽娜你好，不用转出，做原来分录的负数分录就可以了/