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营业税退税收入会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
请问老师：企业招用自主就业退役士兵减免增值税的会计分录如何写 我感觉应该是借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 这样对吗
借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
211楼
2023-06-24 17:35:02
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朴老师：回复ǒ+かき油キ你好，请看这个哦，下面是优惠政策
2023-06-24 18:26:33
ǒ+かき油キ：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 18:36:46
朴老师：回复ǒ+かき油キ好的，不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-24 19:06:16
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 友好的溪流 发表的提问：
收到税务局退税怎样做会计分录?
一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
212楼
2023-06-24 17:54:15
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朴素的小蘑菇 发表的提问：
请问在物业公司，退停车费250元，做记账凭证时会计分录是下面哪一种： 1、 借： 主营业务收入——物业经营收入 250元 贷：现 金 250元 2、 贷： 主营业务收入——物业经营收入 250元 贷： 现 金 250元
方式2：红字记账
213楼
2023-06-24 17:59:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 整齐的巨人 发表的提问：
老师小规模的主营业务收入会计分录怎么做？涉税部分怎么处理？
你好 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税
214楼
2023-06-25 16:47:31
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整齐的巨人：回复立红老师 老师小规模的这种税只做这一步不用结转是吗
2023-06-25 17:12:41
立红老师：回复整齐的巨人你好，是的，交税时 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款
2023-06-25 17:32:02
整齐的巨人：回复立红老师 那如果是不超过30万的话就一直挂账吗
2023-06-25 17:50:43
立红老师：回复整齐的巨人你好，不超30万免的增值税 借，应交税费一应增 贷，营业外收入
2023-06-25 18:17:03
整齐的巨人：回复立红老师 谢谢老师明白了
2023-06-25 18:33:51
立红老师：回复整齐的巨人不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-25 18:48:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ nana 发表的提问：
免征增值税的会计分录是不是：借应交税费－应交增值税 贷营业外收入
分录正确
215楼
2023-06-25 17:08:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
小企业增值税减免了会计科目这样分录可以吗？借：现金贷主营业务收入 贷营业外收入还是分两步借：现金贷主营业务收入 贷应交税费到季末调整，借应交税费，贷营业外收入
你好，分录是这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
216楼
2023-06-25 17:38:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ wyn 发表的提问：
商品销售退回会计分录 一种：借：主营业务收入、应交税费---应交增值税（销项税额）贷：应收账款；第二种：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入红字、应交税费---应交增值税（销项税额）红字；请问在应用时这两种分类有何区别？
你好  借：应收账款（红字）贷：主营业务收入红字、应交税费---应交增值税（销项税额）红字； 我建议你做第二种。 因为有的系统识别不了 你做借方主营业务收入 会导致你们的系统数据取数不正确的 
217楼
2023-06-25 18:00:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小王子 发表的提问：
退个税手续费的分录 借 银行存款 贷 营业外收入 这样对吗？
不对的，还有一个应交税费。
218楼
2023-06-26 17:07:51
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郭老师：回复小王子这个是需要交增值税的。
2023-06-26 17:25:24
小王子：回复郭老师 具体怎么做分录呢？
2023-06-26 17:53:39
小王子：回复郭老师 税局又没有开发票给企业，只是直接退税到企业账户
2023-06-26 18:12:38
郭老师：回复小王子借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项 无票收入也需要交增值税。
2023-06-26 18:23:54
小王子：回复郭老师 那这个退个税的税率是多少？我们开票税率是6%，退回到账的金额算含税还是不含税？
2023-06-26 18:42:25
郭老师：回复小王子是一般纳税人的按6%收到的，价格就是含税的，换算成不含税的就可以。
2023-06-26 19:09:25
小王子：回复郭老师 谢谢老师。
2023-06-26 19:24:13
郭老师：回复小王子不用客气，工作愉快。
2023-06-26 19:41:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 助教 发表的提问：
老师，上月营业外收入多收，这月退回是要直接冲红上月的分录了吗？
你好！你这个月做负数就好了
219楼
2023-06-26 17:23:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
220楼
2023-06-26 17:33:47
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楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-06-26 17:57:27
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-06-26 18:13:35
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-06-26 18:34:06
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-06-26 18:56:02
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提营业税以及缴纳营业税的会计分录
计提营业税 借：主营业务收入及附加 贷:应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 交纳时 借：应交税金--城市建设税 其他应交款--教育费附加 贷：银行存款
221楼
2023-06-26 17:49:09
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
222楼
2023-06-26 17:56:59
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萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-06-26 18:23:47
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-06-26 18:34:17
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2023-06-26 18:46:43
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2023-06-26 19:14:52
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2023-06-26 19:39:21
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2023-06-26 20:06:30
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2023-06-26 20:27:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
国家有一政策“六税两费”减免政策。印花税，上月我计提50，享受政策只需缴纳25。会计分录怎么做。减免的钱是进入营业外收入，还是冲销上月计提数
你好，都可以的，这两个都是一样做的。
223楼
2023-06-27 16:24:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 海燕 发表的提问：
退税退教育费及附加是计入营业外收入还是冲减营业税金及附加呢
这个是减免税退税就是计入营业外收入，如果是多交的税退税，就是冲减税金及附加
224楼
2023-06-27 16:49:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
收到退税款怎么做会计分录
你好，是什么原因形成的退税款？
225楼
2023-06-27 17:00:26
全部回复
夏爽：回复邹老师 不太清楚银行回单也没说
2023-06-27 17:18:53
邹老师：回复夏爽你好，需要知道是什么原因退回，才知道如何做分录的
2023-06-27 17:40:13
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