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营业税退税收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户kjnzka 发表的提问：
主营业务收入记入贷方的会计分录怎么写啊
。借应收账款等，贷主营业务收入。应交税费
286楼
2023-07-20 16:53:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好 请问一下工程施工没有主营业务收入 但有毛利为负数 年底结转需要做会计分录吗？
你好，是还没有完工吗？
287楼
2023-07-20 17:11:58
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薄荷糖：回复小云老师 这个项目没有做了
2023-07-20 17:53:28
小云老师：回复薄荷糖就是后面钱也收不回，相当于做亏了对吧，那也要结转的，按你实际发生的成本结转到主营业务成本
2023-07-20 18:21:08
薄荷糖：回复小云老师 好的 谢谢老师
2023-07-20 18:38:06
小云老师：回复薄荷糖不客气，祝你工作顺利
2023-07-20 18:59:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ PP 发表的提问：
收到2018.12印花税退税，如果做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费 借；应交税费贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润
288楼
2023-07-30 18:25:31
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PP：回复玲老师 可不可以直接，借：银行存款贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润？银行税一直都是做在管理费用里面的。
2023-07-30 18:47:57
PP：回复玲老师 是印花税，不是银行税
2023-07-30 19:12:12
玲老师：回复PP是的 印花税是记税金及附加科目的 以前年度损益 科目要用 以前年度损益调整 科目
2023-07-30 19:33:59
PP：回复玲老师 老师，没看懂你的意思。印花税以前一直都是做在管理费用里面，所以我可不可以 借：银行存款贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润 这样做分录？
2023-07-30 20:00:52
玲老师：回复PP那不对的 印花税是记税金及附加科目 已改好几年了 ， 但是你就是算记在管理费用现在退税也是这个分录 因为管理费用也是损益 科目 跨年的也要用到 以前年度损益调整 科目
2023-07-30 20:27:55
PP：回复玲老师 我是用了 以前年度损益调整 科目。我是不想用 应交税费 科目。可以吗？
2023-07-30 20:55:58
玲老师：回复PP你好 用这个应交税费科目 因为平时交印花税也是先计提 再交的 ， 所以+ 也用这个科目。
2023-07-30 21:09:10
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
老师免征营业税做什么会计分录呢？
免征营业税 不需要做分录的 即不用计提也不用做其他减免分录
289楼
2023-07-30 18:32:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宛童 发表的提问：
老师，收到附加税退税，是不是计入营业外收入？
你好，是什么原因会退回附加税？
290楼
2023-07-30 18:42:57
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宛童：回复邹老师 说是多交了
2023-07-30 19:07:03
邹老师：回复宛童你好，多交了退回是这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费——附加税
2023-07-30 19:34:57
宛童：回复邹老师 为什么不是贷营业税金及附加？
2023-07-30 19:49:41
宛童：回复邹老师 应交税费计提跟缴纳已经平了
2023-07-30 20:07:45
邹老师：回复宛童你好，退回的完整分录是 借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加或者以前年度损益调整
2023-07-30 20:36:59
宛童：回复邹老师 那以前年度损益调整怎么平？
2023-07-30 21:01:45
邹老师：回复宛童你好，这样结平 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-07-30 21:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
收到出口退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷；其他应收款
291楼
2023-07-30 18:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sakura 发表的提问：
老师，我们有张退票。之前的分录是，借银行存款贷主营业务收入，应交税费。退的时候冲减分录吗
退票做上面分录 不变 金额用负数 表示 就好
292楼
2023-07-31 16:18:43
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Sakura：回复玲老师 银行还没退。怎么做
2023-07-31 16:42:47
Sakura：回复玲老师 这样银行就对不上了
2023-07-31 17:12:47
玲老师：回复Sakura把银行存款用应收账款 这个科目 金额也是负数
2023-07-31 17:33:58
Sakura：回复玲老师 就是相当于预收账款吗
2023-07-31 17:49:54
玲老师：回复Sakura对的 后面要是再开票就顶货款了 不开就退回去
2023-07-31 18:09:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胜过惠华 发表的提问：
联营分成账务处理月底如何做营业收入的会计分录
借：银行存款贷：投资收益
293楼
2023-07-31 16:35:32
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胜过惠华：回复袁老师 结转成本的会计分录呢？（涉及到工资还有电费等）
2023-07-31 17:01:15
袁老师：回复胜过惠华借：生产成本贷：应付职工薪酬，银行存款等
2023-07-31 17:16:01
胜过惠华：回复袁老师 那有些品牌是当天要把所有营业收入汇入厂家，有些品牌是次月只返还分成部分给厂家，这两种情况下的会计分录怎么分配？
2023-07-31 17:35:21
袁老师：回复胜过惠华借：应付账款贷：银行存款，借：应付账款贷：银行存款，主营业务收入
2023-07-31 17:50:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问，退客户保证金，收70000退20000 扣款50000 做分录借：其他应付款——质保金 贷：营业外收入 银行 营业外收入这块还贷销项税吗？
你为什么要扣除他的质保金
294楼
2023-07-31 16:54:39
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
营业税金及附加包括哪些营业税金及附加会计分录 营业税金及附加包括哪些？营业税金及附加会计分录怎么做？如何计提营业税金及附加
计入营业税金及附加的税费有：营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加。计提相关税费时分录： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 应交税费-应交消费税等税费
295楼
2023-07-31 17:08:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模企业，原会计房租收入51500元(含税)，开票0.03税率，现要求调整0.05税率，原会计分录，借，预收账款\\甲51500元，贷，主营业务收入51500元，现开红票冲0.03税率发票，然后又按0.05税率开票，会计分录怎么做啊？
你好，开票金额还是51500吗，修改税率之后
296楼
2023-08-01 15:35:07
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海之蓝：回复冉老师 是的啊，所以以前分录错吗，现怎么做账？
2023-08-01 16:04:18
冉老师：回复海之蓝以前分录冲回，重新做 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费51500/1.05*5%
2023-08-01 16:31:47
海之蓝：回复冉老师 小规模月收入不到10万，免税怎么做啊？
2023-08-01 16:49:20
冉老师：回复海之蓝你好，比如收入5万，税0.15 借：应收账款5.15 贷：主营业务收入5 应交税费0.15 免税 借：应交税费 贷：营业外收入
2023-08-01 17:04:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
收到增值税退税的会计分录怎么做 多交的退回
冲减原来交税的分录。
297楼
2023-08-01 15:49:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3301552933 发表的提问：
收货货款发票含税金额1188，做分录借：库存现金，贷主营业务收入1153.4，应交税费-增值税34.6。增值税是免征，季末的会计分录借：应交税费-增税34.6，贷：营业收入-税费减免34.6.这样写对吗？
你好，是的，是这样做分录的
298楼
2023-08-01 16:03:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍惜生活 发表的提问：
你好，请问企业收到招纳退役士兵申请的增值税退税的会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税
299楼
2023-08-01 16:25:15
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珍惜生活：回复紫藤老师 是上交招收退役士兵资料后收到以前年度及本年度已交税费的退税的会计分录
2023-08-01 16:48:14
紫藤老师：回复珍惜生活增值税退税的会计分录， 借 银行存款 贷 应交税费-未交增值税，
2023-08-01 17:10:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韓韓 发表的提问：
税控服务费的会计分录如何做呢？是冲减管理费用还是计入营业外收入呢？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
300楼
2023-08-01 16:47:59
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