芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

你若盛开、蝴蝶自来：回复月月老师 不用全额计提，再做营业外收入，这样是允许的是吗？

月月老师：回复你若盛开、蝴蝶自来你好，是可以减半计提的。

朴老师：回复欣悦退的话就直接原分录的负数

张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好

文老师：回复张张您好，这是没有影响的，填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面

桔梗海芋：回复宋生老师 福利企业，享受部分 增值税退税

宋生老师：回复桔梗海芋你好!借银行存款 贷营业外收入=税收减免

桔梗海芋：回复宋生老师 那 老师做营业外收入要不要交所得税呢

宋生老师：回复桔梗海芋你好！这个是需要交所得税的

桔梗海芋：回复宋生老师 谢谢您，老师

宋生老师：回复桔梗海芋你好！不用客气的了。