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营业税退税收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 事在人为 发表的提问：
老师，您好，社保减免后的会计分录如何处理，需要走营业外收入吗？
你好 正常计提 ，减免的转到营业外收入
256楼
2023-07-11 16:37:03
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事在人为：回复玲老师 计提的都是个人部分的。个人部分也不减免
2023-07-11 16:52:59
事在人为：回复玲老师 社保不是直接进管理费用吗？
2023-07-11 17:05:16
玲老师：回复事在人为个人部分不减免，企业部分正常计提交纳时，把减免了转到营业外收入
2023-07-11 17:17:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天堂-Archanfel 发表的提问：
公司残疾人退税 退税后这笔分录如何做，现在残疾人退税不用交企业所得税了。放营业外收入的话，软件自动结转，算收入要企业所得税的。
你好，是需要计入营业外收入的。虽然所得税的时候人为的条件这块儿金额就可以。
257楼
2023-07-11 16:53:44
全部回复
天堂-Archanfel：回复QQ老师 还是放在营业外收入里，那么财务软件自动帮你结转成收入，是收入就要缴企业所得税。现在是国家政策要求残疾人退税不需缴税了，退税收到后如何做分录
2023-07-11 17:25:40
QQ老师：回复天堂-Archanfel你好，企业所得税申报里表里头有无免税收入，讲这个金额填在里面就可以。
2023-07-11 17:44:47
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，公司1月份收到10000现金作为押金，现客户违约押金不退还。公司要将这10000押金转为收入，会计分录1、 借 其他应款 贷 现金 2、借 现金 贷 营业外收入 对吗？
收到押金时候 做 借 现金 贷 其他应付款 违约收入 借 其他应付款 贷 主营业务收入
258楼
2023-07-11 17:18:46
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娟：回复会计学堂陈老师 这个我在账本上怎么体现出来有这一笔收入呢
2023-07-11 17:43:05
会计学堂陈老师：回复娟押金 从来都不是收入，没有这一说。
2023-07-11 18:02:09
娟：回复会计学堂陈老师 那客人违约了，这一笔钱不就是公司的收入了吗？
2023-07-11 18:28:51
会计学堂陈老师：回复娟违约收入 借 其他应付款 贷 营业外收入，上面写错了，不好意思。客户违约了，业务性质发生变化，那叫违约经济补偿金，押金就不存在了。
2023-07-11 18:44:55
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陆 发表的提问：
收到退税，就是说退增值税，是计入其他收益还是营业外收入啊？
计入到营业外收入就行
259楼
2023-07-11 17:27:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
税务局电子退库待报解预算收入如何做会计分录
你好，需要知道这是什么钱，先问一下经办人是什么钱，才能进行账务处理写分录
260楼
2023-07-12 16:55:17
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微信用户：回复玲老师 这个是退回的2018年的地方水利建设基金 如何做账呢
2023-07-12 17:17:11
玲老师：回复微信用户你好，借；银行存款，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加 借；以前年度损益调整—税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-07-12 17:46:28
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 沉默的香水 发表的提问：
销售折让，冲减退回的商品成本，这个会计分录怎么做，它前面一个是 借：主营业收入 应交税费-应交增值税 贷：银行存款等
你好！销售折让为“价格折让”，无需冲减成本，这个不同于“销售退回”。供参考！
261楼
2023-07-12 17:07:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 莲顺 发表的提问：
老师，您好，我想问下，收到企业退税，分录该怎么做，为什么增值税退税是营业外收入，我这边收到企业退税是 借方:银行存款 贷方:应交税费—应交企业所得税
你好！ 减免的退税，记入营业外收入 多交的退税，记入应交税费
262楼
2023-07-12 17:18:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xneopw 发表的提问：
非出口企业，收到增值税期末留抵的退税款的会计分录？
借 银行存款 贷 应交税费——增值税进项
263楼
2023-07-12 17:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-营业税
264楼
2023-07-16 18:46:45
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
265楼
2023-07-16 18:56:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
266楼
2023-07-16 19:10:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
267楼
2023-07-16 19:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
会计分录借预收账款40 借 应收账款10 贷主营业务收入50 这个会计分录成立吗？
你好 也可以的，要是免税的可以 不然贷方还有应交税费的
268楼
2023-07-17 16:36:42
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胖嘟：回复玲老师 如果应交税费为5 应收账款改成5也成立吧？
2023-07-17 16:53:51
玲老师：回复胖嘟你好，应收不交 是收入要少记5万
2023-07-17 17:05:50
胖嘟：回复玲老师 不明白，麻烦写一下会计分录
2023-07-17 17:27:39
玲老师：回复胖嘟如果税是5，借预收账款40 借 应收账款10 贷主营业务收入45 应交税费5
2023-07-17 17:54:27
胖嘟：回复玲老师 为什么？不明白
2023-07-17 18:06:00
玲老师：回复胖嘟你好 是哪里不明白
2023-07-17 18:32:47
胖嘟：回复玲老师 为什么应交税费是5 主营业务收入就变少了呢？怎么不是 贷主营业务收入50 应交税费5呢？
2023-07-17 18:47:07
胖嘟：回复玲老师 不是一预到底的吗？为什么出现应收账款会计分录还可以呢？
2023-07-17 19:00:28
玲老师：回复胖嘟你好 正规是用一个科目 实务中设置两个科目也可以，也不算错
2023-07-17 19:15:13
胖嘟：回复玲老师 为什么应交税费是5 主营业务收入就变少了呢？怎么不是 贷主营业务收入50 应交税费5呢？
2023-07-17 19:39:50
玲老师：回复胖嘟你好 5万只是个比如的金额 因为你上面说比如税款是5万 我也就是比如是税款5万来写的分录 实际是不含税的金额确认收入 看发票上不含税的金额记收入的
2023-07-17 19:51:24
胖嘟：回复玲老师 一般销售货物收入都含税是吗？
2023-07-17 20:10:07
玲老师：回复胖嘟你好，收入都是不含税金额
2023-07-17 20:34:36
胖嘟：回复玲老师 那销售货物收入都含税是吗？
2023-07-17 20:58:43
玲老师：回复胖嘟是的 售价是含税金额的
2023-07-17 21:22:26
胖嘟：回复玲老师 那分录中主营业务收入都是不含税的，要加税分离是吗？
2023-07-17 21:51:41
玲老师：回复胖嘟对，你理解的是正确的。
2023-07-17 22:14:33
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ You^^ 发表的提问：
老师 小企业会计准则 收到汇算清缴退税会计分录怎么最合适
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银行存款 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
269楼
2023-07-17 16:49:09
全部回复
You^^：回复汤贵彬老师 是 做 借 银行存款 借：应交税费（红字） 是这样理解吗？
2023-07-17 17:12:22
汤贵彬老师：回复You^^借：银行存款 贷：应交税费 借应交税费 贷利润分配
2023-07-17 17:32:35
汤贵彬老师：回复You^^同学,很乐意回答你的问题,希望对你有所帮助，欢迎下次提问,请给老师五星好评。
2023-07-17 17:44:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡定-小芳 发表的提问：
老师，营业账簿印花税怎么做分录？是借管理费用贷应交税金-印花税？ 多缴退回来的营业账簿印花税怎么做分录？是借银行存款贷营业外收入？
不是，借税金及附加 贷银行，退回，这个做借银行 借税金及附加 负数
270楼
2023-07-17 16:55:01
全部回复
淡定-小芳：回复maize老师 老师，我是先做负数冲掉之前的分录，再做一笔借税金及附加 贷银行是这样吗
2023-07-17 17:17:40
maize老师：回复淡定-小芳不是，那退回的冲掉就可以，不需要全部冲掉
2023-07-17 17:35:25
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