纯真的大地：回复老江老师 出口退税

老江老师：回复纯真的大地生产型出口企业，还是贸易型出口企业？

纯真的大地：回复老江老师 生产型出口企业

老江老师：回复纯真的大地1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税

张张：回复文老师 那对增值税申报有影响吗？我不清楚申报时需不需要填写免征的税额还是零申报就好

文老师：回复张张是没有影响的,填增值税申报表的时候就填在免税销售额里面

齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？

邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税

C：回复venus老师 需要做计提吗

venus老师：回复C不用，直接进项转出，同学

C：回复venus老师 好的谢谢

venus老师：回复C不用客气祝你生活愉快

向阳の花：回复袁老师 我们公司既有一般计税，也有简易计税，但简易计税只有个别项目，开始的时候简易计税我也做到了应交税费--应交增值税（销项税额）里了，我现在需要调整下吗？

袁老师：回复向阳の花调整吧

2333333：回复邹老师 是这样的 现在不是报税吗，现在账上面比申报上的多了一分

邹老师：回复2333333你好，你需要根据申报情况，冲销0.01的收入

2333333：回复邹老师 那这个分录怎么做呢

邹老师：回复2333333借；主营业务收入 0.01 贷；应收账款等科目 0.01

暗香：回复袁老师 这笔进入营业外收入，涉及到什么税种

毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么

月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

唐123：回复袁老师 那为什么有的公司是直接计入主营业务收入，是因为之前计提的原因吗？

袁老师：回复唐123不是的，一般是直接计入营业外收入的

简单就好：回复许老师 老师，我想请问 我这边不需要报未开票收入吗？？？

许老师：回复简单就好申报的时候，总额是16万元 开票收入15万元 未开票1万元 一次性申报 就可以了哈