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营业税退税收入会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 化妆猫 发表的提问：
免征增值税，怎么做会计分录呀，是做营业外收入吗
你好，免征的部分转入营业外收入
106楼
2023-04-17 19:47:29
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化妆猫：回复暖暖老师 是，借应交增值税－销项税额;贷营让外收入吗
2023-04-17 20:07:03
暖暖老师：回复化妆猫是的，你的分录是正确的
2023-04-17 20:32:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 含蓄的玫瑰 发表的提问：
退付手续费的会计分录借：银行存款贷：主营业务收入二级科目是什么
你好，退付手续费，能做个具体的描述是什么原因退回的什么手续费吗
107楼
2023-04-17 20:06:34
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含蓄的玫瑰：回复邹老师 不是退回来的款，是税务局奖励办税人员返回来的款，去年开始才有的，老师不知道吗
2023-04-17 20:44:15
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，我知道这个（个人所得税申报给予2%的款项退回）。如果不支付给申报人员，账务处理是 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 这个不是通过 主营业务收入 核算的 
2023-04-17 21:06:33
含蓄的玫瑰：回复邹老师 这个是要交税的
2023-04-17 21:32:49
含蓄的玫瑰：回复邹老师 那公司是免抵退的不征增值税的，也要交吗
2023-04-17 21:46:12
邹老师：回复含蓄的玫瑰（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-17 22:09:56
含蓄的玫瑰：回复邹老师 营业外收入的二级科目设置什么
2023-04-17 22:30:43
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，自行设置，没有统一规定。 比如可以是：营业外收入——其他 
2023-04-17 22:49:09
含蓄的玫瑰：回复邹老师 我就是不知道要设什么好
2023-04-17 23:17:49
邹老师：回复含蓄的玫瑰你好，自行设置，没有统一规定。 比如可以是：营业外收入——其他  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-17 23:38:17
含蓄的玫瑰：回复邹老师 好的谢谢了
2023-04-17 23:59:45
邹老师：回复含蓄的玫瑰不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-04-18 00:15:50
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 淡然的飞机 发表的提问：
资产类核销营业外支出，负债核销营业外收入，如何交税？会计分录？税务查吗？
你好同学同一般是最后的利润来交的同学，核销不产，产生利润才交
108楼
2023-04-17 20:24:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Half apple 发表的提问：
其他业务收入退款，怎么做会计分录？
您好 请问收到款项的时候分录怎么写的
109楼
2023-04-18 19:26:42
全部回复
Half apple：回复bamboo老师 是当月发生的，收到款时，借：银行存款，贷：其他业务收入
2023-04-18 19:54:26
bamboo老师：回复Half apple贷 ：其他业务收入 贷方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
2023-04-18 20:22:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 紫璃 发表的提问：
金税盘维护会计分录怎么做，需要走营业外收入吗？
你好，计入管理费用。
110楼
2023-04-18 19:56:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
111楼
2023-04-18 20:08:59
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李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2023-04-18 20:36:31
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2023-04-18 20:53:43
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2023-04-18 21:06:04
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2023-04-18 21:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
112楼
2023-04-19 19:25:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
113楼
2023-04-19 19:31:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 002 发表的提问：
老师，你好，问下从国库退回的待报解预算收入怎么做会计分录啊
你好，借：银行存款 贷：营业外收入-政府补助-
114楼
2023-04-19 19:41:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
国企收到退回的上缴财政收入会计分录如何做？
借；银行存款 贷；相关科目
115楼
2023-04-19 20:02:59
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鳗鱼帅哥：回复邹老师 。。。。什么科目？
2023-04-19 20:18:42
邹老师：回复鳗鱼帅哥你好，你当时上交是计入什么科目
2023-04-19 20:29:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
收到附加税减半征收退税收入，是去调整之前的计提分录呢，还是直接借银行存款，贷营业外收入
你好 二种处理都可以，结果 是一样的  
116楼
2023-04-24 19:12:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Nancy 发表的提问：
记入营业外收入的财政补贴免征企业所得税 怎样做会计分录
你好 借银行存款贷营业外收入 就这样做
117楼
2023-04-24 19:19:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魁梧的香菇 发表的提问：
对于增值税直接减免的，不用做税额会计分录——是什么操作呀？减免的税款还是得计入营业外收入吗？
对于增值税直接减免的，你可以不计提。如果计提了计入营业外收入
118楼
2023-04-24 19:27:39
全部回复
魁梧的香菇：回复紫藤老师 疫情期间的开票系统直接就是1%的征收率，不用计提减免的税额了吧？我没计提减免税额，却将减免税额计入营业外收入后，增值税应交税费明细账余额显示是负数（减免税款金额），有点迷惑了
2023-04-24 19:39:22
紫藤老师：回复魁梧的香菇小规模纳税人在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税，这个也可以享受的
2023-04-24 19:50:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
营业外收入调整如主营业务收入的会计分录怎么做
你好，借；营业外收入 贷；主营业务收入
119楼
2023-04-24 19:45:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 樱花草 发表的提问：
老师您好，去年的罚款收入已经记入营业外收入了，今年老板说，要把这个罚款修改为押金，要怎么做会计分录？
你好，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整——营业外收入，贷；其他应付款
120楼
2023-04-24 19:53:59
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