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营业税退税收入会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 机灵的海燕 发表的提问：
小规模房地产行业编织财务报表，利润表里营业收入是含税还是不含税，会计分录时，营业收入时，营业收入是含税还是不含税
财务报表中的营业收入就是不含税的，就是做分录中的营业收入。
91楼
2023-03-29 21:27:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
92楼
2023-03-29 21:44:59
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-03-29 21:58:53
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-03-29 22:11:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
93楼
2023-04-10 19:42:49
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 汤糖糖 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录怎么做？1.退税完成的会计分录？2.免抵的会计分录？谢谢
同学你好 1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
94楼
2023-04-10 20:09:44
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汤糖糖：回复朴老师 老师：退税额大于未抵扣税额时，是不是直接用5啊。不需要做进项税额转出这个分录
2023-04-10 20:38:41
朴老师：回复汤糖糖嗯 这个就不用转出了
2023-04-10 20:59:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兰 发表的提问：
老师，问下跨年退代开专票负数发票的税，涉及到的退回的增值税及附加，应收账款，主营业务收入，怎么用以前损益调做分录，是按企业会计准则
你好 借；以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；银行存款，贷；应交税费-应交增值税，附加税 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加
95楼
2023-04-10 20:20:58
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兰：回复邹老师 是服务企业，没有库存
2023-04-10 20:43:19
兰：回复邹老师 那汇算清缴，是调减主营业务收入那金额，调增税额，是吗
2023-04-10 20:58:54
邹老师：回复兰你好，没有库存，就把库存商品换成劳务成本科目就是了 汇算清缴是调减收入，调减增值税应纳税额才是的
2023-04-10 21:19:13
兰：回复邹老师 比如应收5000，主营4854.37，增值145.63，是调减哪个，调增哪个
2023-04-10 21:32:26
兰：回复邹老师 附加税呢
2023-04-10 21:57:26
邹老师：回复兰你好，是调减收入4854.37，调减增值税145.63 附加税需要冲销计提
2023-04-10 22:25:17
兰：回复邹老师 就是红冲那笔计提的附加税，是吗
2023-04-10 22:35:34
兰：回复邹老师 汇算，收入类直接填调减5000，是不是就可以
2023-04-10 22:54:34
邹老师：回复兰你好，是的（红冲那笔计提的附加税） 收入类是调减4854.37，而不是5000，因为145.63是增值税的部分
2023-04-10 23:23:50
兰：回复邹老师 那这个增值税是成本里调减？
2023-04-10 23:46:27
邹老师：回复兰你好，增值税是负债科目，不在成本或者收入里面调整的
2023-04-11 00:10:32
兰：回复邹老师 就是说做汇算清缴时只要调减4800多的金额就好，是吗
2023-04-11 00:28:56
邹老师：回复兰你好，是的，是这样的
2023-04-11 00:47:38
兰：回复邹老师 老师，你这边附加税不是也做以前年度损益调了，怎么说计提红冲
2023-04-11 01:06:43
邹老师：回复兰你好，之前附加税计提缴纳了，后来因为红冲了发票，那附加税退回了就需要把之前计提的分录红冲的（而跨年红冲就需要通过以前年度损益调整科目核算的）
2023-04-11 01:21:24
兰：回复邹老师 那是怎么做分录呢，还是有点模糊
2023-04-11 01:43:35
邹老师：回复兰你好，冲销计提的附加税分录是 借；应交税费-附加税，贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-04-11 01:53:35
兰：回复邹老师 那就是这几个附加的金额是否汇算清缴要调增，税金及附加不是属于利润表里的吗
2023-04-11 02:17:53
邹老师：回复兰你好，以前年度损益调整—税金及附加计入贷方，是调增应纳税所得额才是的
2023-04-11 02:33:13
兰：回复邹老师 那我企业所得税汇算清缴，要不要在这表的扣除类下，其他填入，还是不要管
2023-04-11 03:00:31
邹老师：回复兰你好，你是指什么事项需要在扣除类下，其他填入？
2023-04-11 03:28:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
你好，购进 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
96楼
2023-04-11 19:47:48
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2605888218：回复邹老师 做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做
2023-04-11 20:06:40
邹老师：回复2605888218你好，具体是什么原因不给退税？
2023-04-11 20:33:23
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-04-11 20:59:16
邹老师：回复2605888218你好，在的，是什么原因不给退税？
2023-04-11 21:27:40
2605888218：回复邹老师 因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了
2023-04-11 21:47:05
邹老师：回复2605888218你好，不给退的理由是？
2023-04-11 22:04:36
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-04-11 22:31:40
2605888218：回复邹老师 不知道怎么做了
2023-04-11 22:55:41
邹老师：回复2605888218你好，确定不退了就做 借；应交税费——应交增值税（出口退税） 贷；其他应收款
2023-04-11 23:07:06
2605888218：回复邹老师 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的
2023-04-11 23:29:26
邹老师：回复2605888218你好，按 购进金额*出口退税率 计算
2023-04-11 23:44:30
2605888218：回复邹老师 请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢
2023-04-12 00:03:38
邹老师：回复2605888218你好 ，计算退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报
2023-04-12 00:29:43
2605888218：回复邹老师 贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？
2023-04-12 00:54:43
2605888218：回复邹老师 还要增加分录吗？
2023-04-12 01:21:00
邹老师：回复2605888218你好，不是通过进项税额直接贷过来的 而是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
2023-04-12 01:34:29
2605888218：回复邹老师 请问，税务要做免税收入是怎么回事？
2023-04-12 01:55:25
邹老师：回复2605888218你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写
2023-04-12 02:15:01
2605888218：回复邹老师 税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入
2023-04-12 02:38:11
2605888218：回复邹老师 我们不明白
2023-04-12 03:05:29
邹老师：回复2605888218你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的
2023-04-12 03:19:04
2605888218：回复邹老师 好像税务说免税收入，不是应税收入，
2023-04-12 03:45:19
邹老师：回复2605888218你好，只有出口才是做免税收入 你这个都不给退税了，需要转为应税收入的
2023-04-12 04:09:24
2605888218：回复邹老师 开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入
2023-04-12 04:29:31
邹老师：回复2605888218你好，正常来说是做免税收入 但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的
2023-04-12 04:59:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 随风 发表的提问：
POS机收入的营业额怎么做会计分录？
跟你收到银行的账务处理一样
97楼
2023-04-11 19:55:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飓风 发表的提问：
原本银座营业收入50000元，金座向银座借50000元。金座给银座打了收据，请问银座的会计分录咋做。
你好，借；其他应收款50000，贷；库存现金等科目 50000
98楼
2023-04-11 20:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Yan 发表的提问：
出口退税企业计提退税时内部账处理写分录：借：其他应收款一应收出口退税，贷：应交税费一应交增值税一出口退税 但这个科目没有显示到有发生税款收入，还是直接写分录：借：其他应收款一应收出口退税款，贷：营业外收入一政府补贴。正确的内部账分录该怎处理？
一、确认出口退税金额时 借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税(出口退税） 二、收款时 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款
99楼
2023-04-12 19:00:52
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Yan：回复江老师 税务上的分录是这样表达，但内部账的又怎样显示有退税收入？发生出口货物销售时写的分录是：借：应收账款一xx公司 贷：主营业务收入，而这个主营业务收入是免税的，而收到采购入库的商品分录是：借：库存商品 借：应交税费一应交增值税(进项税) 贷：应付账款一xx公司
2023-04-12 19:29:31
江老师：回复Yan这个分录是对的，一笔是销售（国外出口）的免税业务的分录，一笔是采购业务的分录。
2023-04-12 19:50:54
Yan：回复江老师 问题就是发生计提退税时，那个进项税是可申请退税的，这个退税在内部处理时不应计是收入吗？
2023-04-12 20:08:54
江老师：回复Yan正常做进项税抵扣后，才能办退税。没有进项税抵扣，就没有退税的金额
2023-04-12 20:20:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 万事如意 发表的提问：
企业的软件收入享受超税负3%返还 退税的分录应该如何写 是不是只在收到退税款后做分录就行了 分录：借 银行存款 10000 贷 营业外收入-政府补助 10000
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；其他应收款
100楼
2023-04-12 19:25:14
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万事如意：回复邹老师 这样做分录 是不是说明 退税的钱是不用缴纳所得税的？？
2023-04-12 19:47:06
邹老师：回复万事如意你好，是的
2023-04-12 20:09:48
万事如意：回复邹老师 贷方如果是 应交税费-应交增值税 那三级科目 是转出未交增值税 还是直接写 销项税
2023-04-12 20:38:52
邹老师：回复万事如意你好，是增值税退税，新增一个三级科目
2023-04-12 21:02:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
老师我想问一下，外贸型进出口企业，购入和销售时候的会计分录，还有准备退税和收到退税的分录
老师在吗？
101楼
2023-04-12 19:50:27
全部回复
2605888218：回复邹老师 老师在吗？
2023-04-12 20:11:20
邹老师：回复2605888218你好，此问题已经给予回复
2023-04-12 20:37:01
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 可心 发表的提问：
请问老师：以前年度主营业务收入现在退给客户，该如何做会计分录？
您好： 您通过以前年度损益调整在本年进行冲销即可。 借：银行存款 负数 贷：以前年度损益调整（主营业务收入） 负数 销项税 负数 借：以前年度损益调整（主营业务成本） 负数 贷：库存商品 负数
102楼
2023-04-12 20:00:11
全部回复
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 俩至尊宝 发表的提问：
已抵扣的税控盘退费如何做会计分录？付款时分录如下借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 贷:营业外收入280
借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 借:管理费用-280
103楼
2023-04-12 20:17:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 马锦 发表的提问：
其他公司给予我公司的销售奖励，我公司给对方开票，请问是计入营业外收入吗？怎么做会计分录？
借银存贷其他业务收入，销项
104楼
2023-04-17 19:27:32
全部回复
马锦：回复郭老师 我上月做成营业外收入了，已经结转了，这个可以怎么调一下，谢谢！
2023-04-17 19:56:56
郭老师：回复马锦红冲上个月的，然后做这个
2023-04-17 20:23:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
去年的销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费~应交增值税~销项税额 跨年的销售退回怎么做会计分录
你好，今年销售退回，开具了负数发票分录是 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；银行存款 这种情况是不需要通过以前年度损益调整科目核算的
105楼
2023-04-17 19:36:13
全部回复
兴奋的台灯：回复邹老师 不是应该通过以前年度损益调整吗
2023-04-17 19:55:40
邹老师：回复兴奋的台灯你好，今年销售退回，负数发票是今年开具，而不是去年开具 所以今年是做正常销售收入相反分录就可以了
2023-04-17 20:20:07
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