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营业税退税收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 無想 发表的提问：
现金溢余100元原因不明经批准计入营业外收入200元多收钱B公司退回去企业会计分录怎么写
您好。借库存现金贷待处理财产损益。 借待处理财产损益贷营业外收入。
121楼
2023-04-25 19:11:21
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玲老师：回复無想借待处理财产损益，200贷银行存款200。
2023-04-25 19:44:08
玲老师：回复無想第一个分录的金额是100元。
2023-04-25 20:05:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
收到退税款会计分录
借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税款
122楼
2023-04-25 19:29:06
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 秀 发表的提问：
可是报错当时并没有计入其他应收款哦我可以直接冲减营业税金及附加吗地税附加多报了收到多交税款退回的会计分录是？
你好，请问是什么税款多交？
123楼
2023-04-25 19:50:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 四季 发表的提问：
会计分录借：应收票据贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税对吗？
是的。同学。分录是对的
124楼
2023-04-26 19:09:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 叶落无痕 发表的提问：
老师，小规模纳税人的免税收入会计分录是不是 借：应收帐款 贷：主营业务收入呀 免税的税金怎么做分录呀
你好，同学。 借 应收 贷 收入 应交税费 借 应交税费 贷 营业外收入
125楼
2023-04-26 19:35:55
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 盏～～ 发表的提问：
刚来的物业会计，现在就是原老板因为欠下我公司的钱，现在没有钱给我们了，把这栋大楼抵给我们公司，但是之前原老板收到的租户水电押金100万，被他拿走了，我们公司也不打算追回这笔押金，现在就是说把公司三个月收到的租金100万抵做押金，那么这边收到的租金是属于收入吗？，还有就是把他变为押金，然后这个月有租户退租，需要退回押金，这些会计分录不知道怎么写
你好，你们对代开发票了吗？按规定应该是属于确认收入的。
126楼
2023-04-26 19:50:59
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盏～～：回复QQ老师 对外开发票的
2023-04-26 20:29:09
盏～～：回复QQ老师 分录怎么写？
2023-04-26 20:56:19
QQ老师：回复盏～～你好，按发票金额确认你的收入。
2023-04-26 21:12:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 健康的白羊 发表的提问：
村集体去年的租金收入1000元，今年全部退回怎么做会计分录
你好，借 银行存款 贷 其他收入
127楼
2023-05-03 20:05:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 殷勤的含羞草 发表的提问：
售出商品发生销售退回时的相关会计分录怎么做？满足收入确认条件时怎么处理？不满意收入确认条件的时候又如何处理？
你好，售出商品发生销售退回时 满足收入确认条件的 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 不满足收入确认条件的 借：库存商品   ，贷：发出商品
128楼
2023-05-03 20:19:35
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殷勤的含羞草：回复邹老师 贷为什么是应收账款？
2023-05-03 20:49:51
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，因为之前销售（假如款项没有 收到），就是计入应收账款借方 那现在销售退回，就是计入应收账款贷方啊
2023-05-03 21:14:11
殷勤的含羞草：回复邹老师 那款项收到了呢？或者收到了银行票据呢？是不是贷就是银行存款或者是应收票据，对吗？
2023-05-03 21:38:57
邹老师：回复殷勤的含羞草你好，是的，是这样的。 需要看具体的情况，而不是说一定是 应收账款 科目。
2023-05-03 22:02:08
殷勤的含羞草：回复邹老师 好的谢谢
2023-05-03 22:20:50
邹老师：回复殷勤的含羞草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-03 22:46:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮上的angel 发表的提问：
小规模103万的营业收入，怎么写会计分录？怎么算税呢？
你好 借 应收 贷收入 应交税费  103含税金额*/1.01*0.01  不动产是 0.05税率 
129楼
2023-05-03 20:46:50
全部回复
月亮上的angel：回复玲老师 那我做账是直接103*0.01等于增值税，那我全部做错了吗
2023-05-03 21:16:05
玲老师：回复月亮上的angel你好 103 是开票金额还是不含税的金额呢 
2023-05-03 21:29:20
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 务实的月光 发表的提问：
是个新手，想咨询下餐饮业的会计问题。客人退菜，这个会计分录怎么做啊。是直接冲营业收入嘛？
是
130楼
2023-05-03 21:07:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司国外客户退货30美金该，之前已做收入，现在该怎么做会计分录？
借：主营业务收入贷：银行存款；借：库存商品贷：主营业务成本
131楼
2023-05-03 21:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
社会团体会费免增值税的会计分录怎么做？增值税的优惠要转入营业外收入吗？
你好，你们本来就是免税的，不需要再结转到营业外收入啦。
132楼
2023-05-04 19:18:43
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宁静致远：回复郭老师 增值税报表不需要填？
2023-05-04 19:51:28
郭老师：回复宁静致远增值税需要填写出来的，减免税额不需要管，忽略就可以。
2023-05-04 20:08:41
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我们收到企业所得税退税，怎么做会计分录？
你好， 一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
133楼
2023-05-04 19:32:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热心的睫毛膏 发表的提问：
免征税额会计分录写营业外收入，那利润表里的营业利润变成正数了？
你好，如果没有其他业务，那计入营业外收入，就会导致利润总额是正数 营业外收入不属于营业利润 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出
134楼
2023-05-04 19:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，个税手续费返还，如何分录？入营业外收入，并计提增值税吗？小企业会计准则
借银行存款，贷，其他收益，应交税费，应交增值税。
135楼
2023-05-07 21:12:38
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Nadasa：回复玲老师 老师，小企业会计准则没有“其他收益”
2023-05-07 21:37:55
玲老师：回复Nadasa你可以增加一个或者用营业外收入。
2023-05-07 21:50:39
Nadasa：回复玲老师 好的，那入营业外收入吧，建一级科目比较麻烦。老师，这笔增值税的申报，属于未开票收入吗？
2023-05-07 22:17:31
玲老师：回复Nadasa你好 可以的 是的 这样处理填写申报对的
2023-05-07 22:28:24
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