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营业税退税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
136楼
2023-05-07 21:30:36
全部回复
在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2023-05-07 21:45:04
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2023-05-07 22:01:09
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2023-05-07 22:14:28
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-05-07 22:37:03
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2023-05-07 22:51:55
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2023-05-07 23:21:52
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2023-05-07 23:48:26
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2023-05-08 00:16:00
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2023-05-08 00:44:50
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2023-05-08 01:07:20
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-08 01:18:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 结实的口红 发表的提问：
待报解预算收入，是营业外收入吗？咋做会计分录？咋入账了
你好，这里的待报解预算收入，具体是什么款项
137楼
2023-05-07 21:38:59
全部回复
结实的口红：回复邹老师 银行回执单里写的
2023-05-07 22:02:01
邹老师：回复结实的口红你好，是退回的税款吗？ 
2023-05-07 22:15:40
结实的口红：回复邹老师 没有写退回两个字
2023-05-07 22:27:24
邹老师：回复结实的口红你好，我需要知道这个就是什么款项，才好确定贷方是什么科目的 
2023-05-07 22:43:00
结实的口红：回复邹老师 公司是付款，然后收款人的全称就是待报解预算收入
2023-05-07 22:58:42
邹老师：回复结实的口红你好 借：应交税费——某某税款 贷：银行存款 
2023-05-07 23:20:00
结实的口红：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-05-07 23:46:02
邹老师：回复结实的口红不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-08 00:01:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魁梧的花瓣 发表的提问：
计提增值税加计递减会计分录，计入营业外收入后，是否表明还要缴纳25%的企业所得税？
是的，减免是增值税，没有说减免所得税，你们要是查账所得税是看利润的
138楼
2023-05-08 18:36:13
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Amy 发表的提问：
公司免征增值税，收入的会计分录是不是借：应收账款 贷：主营业务收入？
免税收入的会计分录 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（减免税款） 2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 借：应交税金一应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入——补贴收入
139楼
2023-05-08 19:04:46
全部回复
Amy：回复果果老师 请问，之前都做错了怎么办？会影响到什么？
2023-05-08 19:25:55
果果老师：回复Amy将以前凭证做红字冲销
2023-05-08 19:54:42
Amy：回复果果老师 可我公司是直接免税还要做增值税吗？申报的时候收入都是要求全额计算，如果按您的分录做，主营业务收入跟申报的数据就会不一样。
2023-05-08 20:21:20
果果老师：回复Amy免征增值税的部分应该做营业外收入，而不是主营业务收入。
2023-05-08 20:35:19
Amy：回复果果老师 可做营业外收入后，税务局申报的数据就会对不上，那账怎么处理？
2023-05-08 20:58:01
果果老师：回复Amy与税务局申报的数据要一致，不存在增值税，直接做主营业务收入
2023-05-08 21:26:54
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
要更正会计分录，6月份做帐为借：银行存款30000，贷：主营业务收入30000，已经报税，正确的会计分录为借：银行存款30000,贷：主营业务收入29126.21,应交税费～应交增值税(销项税额)873.79。还有销项税转入减免税款，营业外收入，怎么做调整更正
调整分录，贷：主营业务收入 （负数） 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） （正数） 同时做一笔分录，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
140楼
2023-05-08 19:26:58
全部回复
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-05-08 19:55:15
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-05-08 20:15:30
黄老师：回复玲儿~baby不客气，麻烦评价下
2023-05-08 20:38:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
141楼
2023-05-09 18:12:07
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-05-09 18:42:53
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-05-09 19:02:56
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-05-09 19:23:45
杨：回复月月老师
2023-05-09 19:49:06
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-05-09 20:14:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 理想在安静中开花 发表的提问：
收到国家退税会计分录怎么写，是今年的
1、如果在本年度退回的情况： 收到退税款　　 借：银行存款 贷：所得税费用 结转所得税　　 借：所得税费用 贷：本年利润
142楼
2023-05-09 18:36:49
全部回复
理想在安静中开花：回复紫藤老师 为什么是所得税费用
2023-05-09 19:01:09
理想在安静中开花：回复紫藤老师 不是营业外收入呢
2023-05-09 19:22:19
紫藤老师：回复理想在安静中开花冲减你今年上交的
2023-05-09 19:33:07
理想在安静中开花：回复紫藤老师 今年上交的时候计入的是税金及附加啊
2023-05-09 19:56:26
紫藤老师：回复理想在安静中开花那就冲减税金及附加
2023-05-09 20:08:28
理想在安静中开花：回复紫藤老师 那我想问一下之前的会计把税金及附加做在了贷方，导致了利润表取数没取到，我在九月份把她做的那笔冲销，然后再按刚刚那样做一笔正确的，利润表就会取数正常吗
2023-05-09 20:28:02
紫藤老师：回复理想在安静中开花会的，你做完账，结转就可以了，不过结合钻以后税金及附加是0
2023-05-09 20:48:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 茜草 发表的提问：
老师，您好！我们是生产企业，退税是由一达通代办退税的，收入到退税的会计分录应该怎么做？银行收到货款到待核查账户再转到人民币帐户的会计分录应该怎么做？谢谢！
1. 借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税 二。1.收款：借 银行存款-待核查账户 贷 应收账款 2.转户 ：借 银行存款-外币账户 贷 银行存款-待核查账户 3.结汇： 借 银行存款-人民币账户 财务费用 贷 银行存款-外币账户
143楼
2023-05-09 19:01:27
全部回复
茜草：回复朴老师 老师，再请问您出口退税额计算还是本期进项税额留低与出口销售额x出口退税率额二者取熟低金额么？还要计算原材料进项税额么？还是一达通代办退税额是多少就是多少？
2023-05-09 19:41:50
茜草：回复朴老师 本月报税要交到7万多的增值税
2023-05-09 20:05:38
茜草：回复朴老师 还是13个点的税款全额退回来
2023-05-09 20:22:55
朴老师：回复茜草一达通代办退税额是多少就是多少？
2023-05-09 20:48:46
朴老师：回复茜草一达通代办退税额是多少就是多少
2023-05-09 21:08:44
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
本月主营业务收入为1000000元,按10%计算应交消费税的会计分录
您好，这个是这样的 借 银行存款 1100000 贷 主营业务收入 1000000 应交税费——应交消费税 100000
144楼
2023-05-09 19:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ linson 发表的提问：
商贸企业怎么计算应收出口退税？会计分录怎么
销售额*出口退税率 借其他应收款贷应交税费出口退税。
145楼
2023-05-10 18:43:47
全部回复
linson：回复郭老师 贷方记什么
2023-05-10 19:06:02
郭老师：回复linson你好，贷方应交税费二级科目出口退税。
2023-05-10 19:35:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 竹影 发表的提问：
购买金税盘(减免税款)，会计分录怎么做？是计入 营业外收入 还是 冲 管理费用 ？
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
146楼
2023-05-10 18:57:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
增值税减免计入营业外收入，计入的营业外收入的二级分录是什么
政府补助收入或者减免税收入
147楼
2023-05-10 19:23:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雨点精灵 发表的提问：
退税的钱已汇入，怎么做会计分录？
你好 具体是退的什么税
148楼
2023-05-21 19:50:04
全部回复
雨点精灵：回复答疑苏老师 没详细的，就说退税业务已提交国库办理，付款人户名是待报解预算收入
2023-05-21 20:17:41
答疑苏老师：回复雨点精灵你好 借银行存款 贷营业外收入
2023-05-21 20:31:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的自行车 发表的提问：
出纳将营业收入款存入银行怎么写会计分录
你好 实现收入，借；库存现金，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 存入银行，借；银行存款，贷；库存现金
149楼
2023-05-21 20:09:10
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 善良的荔枝 发表的提问：
我公司是靠出租房做营业收入的。房子大修费用做什么会计分录好?
你好，可以主营业务成本的
150楼
2023-05-21 20:34:33
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