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营业税退税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光明 发表的提问：
主营业务收入如何书写会计分录？
，取得收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
151楼
2023-05-21 20:55:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ kj_kPxxg7qkp6pw 发表的提问：
请问老师，境外展会补贴和增值税即征即退退税款，应该计入哪个科目？主营业务收入-补贴收入？营业外收入-政府补贴？谢谢
这些是计入营业外收入的
152楼
2023-05-21 21:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 安详的菠萝 发表的提问：
老师，你好，我这里是足浴场所，营业收入怎么做会计分录，其中有客人挂账的怎么做，还有客人充值会员卡，还有员工入职押金，还有杂项收入呢
1、借：库存现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、客人挂账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 3、客人充值 借：银行存款等 贷：预收账款--充值卡 4、借：库存现金等 贷：其他应付款--XX员工
153楼
2023-05-22 17:52:40
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安详的菠萝：回复张艳老师 员工的入职培训费是公司收取员工费费用，正常离职后有退的
2023-05-22 18:19:08
张艳老师：回复安详的菠萝参照上面第4个分录处理。
2023-05-22 18:39:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问：
当月的营业收入怎么做会计分录
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
154楼
2023-05-22 18:02:12
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陶巧巧：回复邹老师 因为我是做内帐，还没开发票，能不能直接借应收账款，贷主营业务收入，
2023-05-22 18:33:04
邹老师：回复陶巧巧你好，销售货物款项没有收到可以这样处理
2023-05-22 18:56:48
陶巧巧：回复邹老师 那发票没收到就不入吗，还是说发票的税可以暂时入进去，
2023-05-22 19:20:15
陶巧巧：回复邹老师 是入到税里面还是成本里面
2023-05-22 19:34:46
邹老师：回复陶巧巧你好，内帐不需要根据发票做收入，销售货物就可以确认收入的
2023-05-22 19:46:56
陶巧巧：回复邹老师 哦，好的，谢谢
2023-05-22 20:08:45
邹老师：回复陶巧巧不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-22 20:37:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
155楼
2023-05-22 18:18:51
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-05-22 18:32:18
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-05-22 18:49:30
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-05-22 19:00:23
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-05-22 19:25:57
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-05-22 19:39:45
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-05-22 20:02:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
12月 能把10-12月达到免税的增值税做会计分录到营业外收入
可以的
156楼
2023-05-22 18:45:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 高兴的手链 发表的提问：
政策性电子退库（退税），能做以下分录吗？ 借：银行存款 贷：营业外收入
退的是当年的可以的
157楼
2023-05-22 19:02:59
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高兴的手链：回复郭老师 往年的可以写成： 借：银行存款 贷：未分配利润 吗？ 还是： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 ？
2023-05-22 19:26:59
郭老师：回复高兴的手链第一个小企业会计准则第二个企业会计准则
2023-05-22 19:41:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计小白，公司的营业外收入，为了在报表上少增加收入，网上说挂往来账，怎么做分录呢，譬如公司卖了一批旧电脑
你好，卖旧电脑，相当于处理固定资产，是要计入营业外收入的。不能挂往来。
158楼
2023-05-23 18:30:24
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
请问合伙人企业退伙会计分录怎么做，合伙企业对外投资红利收入会计分录？
你好！ 借：银行存款 贷：投资收益
159楼
2023-05-23 18:47:46
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
160楼
2023-05-23 19:02:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计人 发表的提问：
未达到起征点的收入该如何正确做会计分录 借 银行存款 贷 主营业务收入 还是贷 主营业务收入 及应交税费一应交增值税 月未再把应交税费转营业收入，现行哪种分录可行？
你好，正确的会计处理 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月申报未达起征点免税时 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入（新科目 其他收益）
161楼
2023-05-24 18:31:33
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会计人：回复方老师 如果未达起征点收入包含了专票收入，专税已扣，该如何做分录
2023-05-24 19:02:34
方老师：回复会计人专票的部分跟这个会计处理一样的。 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 再做一笔扣税的分录 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-05-24 19:23:30
会计人：回复方老师 可不可以不用辅助核算科目，直接在应收款下设置明细科目 应收账款一Ⅹx单位
2023-05-24 19:51:35
方老师：回复会计人你好，可以不通过辅助核算，直接在应收账款下设某单位明细核算。
2023-05-24 20:02:20
会计人：回复方老师 未达起征点收入要不要计提附加呢
2023-05-24 20:25:11
会计人：回复方老师 那记账凭证后面就没有原始凭证了，
2023-05-24 20:42:19
方老师：回复会计人你好，要计提附加税，如果未达到起征点，申报期再把原计提的分录冲回。 你指计提的凭证没有原始凭证吗
2023-05-24 21:00:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
退税可以计入营业外收入吗
你好要看退的是什么税的
162楼
2023-05-24 18:46:17
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碧蓝的中心：回复徐阿富老师 之前股东奖金报的分红了，现在申请退掉了，收入可以计入营业外收入吗
2023-05-24 19:24:09
徐阿富老师：回复碧蓝的中心你好这个退到公司的可以计入营业外收入的
2023-05-24 19:39:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 舒 发表的提问：
老师，关于企业代开建安发票，未超过3万免营业税，那会计分录要计提免税分录进营业外收入嘛？谢谢老师能帮忙解答
未超过三万，需要计提免税分录进入营业外收入。
163楼
2023-05-24 18:56:59
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舒：回复罗老师 好的，谢谢老师
2023-05-24 19:09:36
罗老师：回复舒不客气
2023-05-24 19:30:18
舒：回复罗老师 分录是这样 借：营业税金及附加 贷：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应交税金/营业税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷：营业外收入
2023-05-24 19:47:58
罗老师：回复舒非常正确
2023-05-24 19:59:26
舒：回复罗老师 感谢老师的解答
2023-05-24 20:25:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 干净的月光 发表的提问：
企业汇算清缴中营业收入和增值税的营业收入不一致，调整后如何做分录，用小企业会计制度
增值税和所得税纳税义务发生时间有区别，不一致是正常的，你是什么原因不一致
164楼
2023-05-29 17:27:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半征收退税会计分录
你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加 
165楼
2023-05-29 17:47:57
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陪你考证的初级班主任：回复邹老师 老师按照您的这种方式做最后本年累计数就不对了
2023-05-29 18:01:44
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，请问是哪里不对了呢 ，麻烦指出来，谢谢 
2023-05-29 18:19:06
陪你考证的初级班主任：回复邹老师 老师，就是最后本年累计数应交税费怎么也对不上
2023-05-29 18:35:48
邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，附加税减半征收退税 借：银行存款，贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税，贷：税金及附加  应交税费—附加税，一借一贷，根本不影响 报表的应交税费余额啊 请问是哪里不对了呢 ，麻烦指出来（让你指出来，你只是描述对不上的结果，没有描述过程啊，我需要的是过程啊）
2023-05-29 19:04:27
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