首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模暂估入库会计分录
分享
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 阳光? 发表的提问：
请问暂估入库分录怎么写
借：库存商品 贷：应付账款
226楼
2023-06-24 17:33:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学权 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录
借库存商品贷应付账款。
227楼
2023-06-24 17:48:25
全部回复
学权：回复郭老师 那进项税额不做处理的 ？
2023-06-24 18:17:18
郭老师：回复学权暂估的，不需要体现税额。
2023-06-24 18:32:23
学权：回复郭老师 那是加在不含税里的
2023-06-24 18:50:27
学权：回复郭老师 下个月怎么做账呢？
2023-06-24 19:11:54
郭老师：回复学权下月收到了发票，借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷应付账款。
2023-06-24 19:32:54
郭老师：回复学权就是红冲暂估 然后按发票的来做。
2023-06-24 19:48:43
学权：回复郭老师 谢谢！
2023-06-24 20:08:09
郭老师：回复学权不用客气的。
2023-06-24 20:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
做暂估入库分录，借：库存商品，贷应付账款-暂估：然后借：发出商品，贷库存商品，下个月收到发票的时候冲减暂估入库这个分录，发出商品这个分录不需要冲减吗？
你好，如果发出商品金额没有错误，是不需要调整的
228楼
2023-06-24 17:59:59
全部回复
景：回复邹老师 那就是我暂估入库的时候按不含税单价入库对吗，然后，下个月收到发票红冲，按收到的发票实际金额红冲，如果发出商品也有错，那就把两个分录都红冲了
2023-06-24 18:16:42
邹老师：回复景你好，是的，是这样处理的
2023-06-24 18:28:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年商贸批发企业暂估了库存商品，那么今年的跨年暂估的库存商品是怎么做会计分录？
今年收到发票，冲减暂估的库存商品
229楼
2023-06-25 16:33:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ m 发表的提问：
九月份我做了材料暂估入库是50000 12月材料来了不过数字是40000那么12月这笔分录怎么做
根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 50000 根据发票入账 借；库存商品或原材料 40000 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
230楼
2023-06-25 16:50:50
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 艳 发表的提问：
材料暂估入库，分录如何写？
借原材料 贷应付账款-暂估
231楼
2023-06-25 17:13:20
全部回复
艳：回复吴少琴老师 不含税金额吗
2023-06-25 17:25:54
吴少琴老师：回复艳这里是计的是不含税金额
2023-06-25 17:48:01
艳：回复吴少琴老师 如果不确定是一般还是小规模纳税人开具的发票，这个暂估怎么暂估
2023-06-25 18:11:12
吴少琴老师：回复艳合同要写明不含税金额，按合同的金额暂估
2023-06-25 18:27:07
艳：回复吴少琴老师 好
2023-06-25 18:54:52
吴少琴老师：回复艳满意请给五分好评
2023-06-25 19:22:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橙子???? 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录
借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 收到发票 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）
232楼
2023-06-25 17:37:32
全部回复
橙子????：回复紫藤老师 如果次月还是没有收到发票 是不是还要做暂估
2023-06-25 17:57:05
紫藤老师：回复橙子????没有收到发票 还要做暂估
2023-06-25 18:25:11
橙子????：回复紫藤老师 哦 要一直重复直到收到是吗
2023-06-25 18:35:21
紫藤老师：回复橙子????对的，你的理解是正确的
2023-06-25 19:03:54
橙子????：回复紫藤老师 那暂估的要不要考虑税
2023-06-25 19:31:04
橙子????：回复紫藤老师 因为成本要考虑到税的问题
2023-06-25 19:42:41
紫藤老师：回复橙子????暂估的不要考虑税
2023-06-25 19:58:49
橙子????：回复紫藤老师 那成本怎么算
2023-06-25 20:25:33
紫藤老师：回复橙子????收到发票的时候才确认成本
2023-06-25 20:46:39
橙子????：回复紫藤老师 可是我们发票已经开给别人了 而且别人货也拿了啊
2023-06-25 20:57:44
紫藤老师：回复橙子????那你们就尽快取得进项
2023-06-25 21:14:10
橙子????：回复紫藤老师 那成本怎么算
2023-06-25 21:36:56
紫藤老师：回复橙子????成本你只能暂估了，建议取得进项票
2023-06-25 21:47:36
橙子????：回复紫藤老师 我知道，但是要下个月 不过我成本也要先算
2023-06-25 21:59:54
紫藤老师：回复橙子????建议取得进项票，成本暂估了账务就有点乱了
2023-06-25 22:19:44
橙子????：回复紫藤老师 嗯
2023-06-25 22:36:10
橙子????：回复紫藤老师 只能拿到以后冲销
2023-06-25 22:57:17
紫藤老师：回复橙子????只能拿到以后冲销
2023-06-25 23:24:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 刘茂 发表的提问：
老师，您好，请问一下小规模纳税人的暂估成本如何做分录呀
你好，是暂估什么成本呢。
233楼
2023-06-25 18:00:00
全部回复
刘茂：回复月月老师 材料，没有收到发票
2023-06-25 18:15:08
月月老师：回复刘茂你好 借：原材料（暂估） 贷：其他应付款 借：主营业务成本 （暂估） 贷：原材料
2023-06-25 18:34:29
刘茂：回复月月老师 发票回来了，如何冲呀
2023-06-25 18:58:02
月月老师：回复刘茂你好，这个分录原样冲红后 借：原材料 贷：银行存款（未付款计入其他应付款） 借：主营业务成本 贷：原材料
2023-06-25 19:10:14
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品 实际收到是做相反分录
234楼
2023-06-26 16:55:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
款付给了供应商，货到了，发票未到，做暂估入库，如何记会计分录？
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
235楼
2023-06-26 17:08:52
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 哈哈 发表的提问：
暂估入库如何登记会计分录，如何结转成本，实际收到时如何冲
你好 借 库存商品-暂估 贷 应付账款-暂估 结转成本 借 主营业务成本 贷 库存商品-暂估 实际收到负数冲掉就可以了。
236楼
2023-06-26 17:27:16
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱晓 发表的提问：
老师小规模纳税人，车辆维修公司，当月的材料发票没到，暂估成本，借：库存商品-暂估材料款 贷：应付账款-暂估金额 借：主营业务成本-暂估金额 贷：库存商品-暂估材料款 合适不？
可以的，可以这样账务处理的，主营业务成本可以不用贷暂估明细
237楼
2023-06-26 17:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
跨年的暂估入库怎么做账？年前是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 跨年收到发票和本公司打款记录，请问 怎么做分录？
红冲暂估 按发票金额入账
238楼
2023-06-27 16:37:07
全部回复
2023加油：回复玲老师 需要调吗？还是直接做分录就好了？
2023-06-27 16:51:53
玲老师：回复2023加油直接做分录就可以
2023-06-27 17:17:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库的库存商品的金额会月末结转到成本吗？分录是
你好，销售了就会结转到，没有销售的不会
239楼
2023-06-27 17:03:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 夏日炎炎 发表的提问：
我们以前暂估入库时做的分录是借：主营业务成本，贷：应付帐款-暂估入库，现在我们收到一部分的发票了，是不是分录这样：借：应付帐款-暂估入库，贷：现金
可以这样。
240楼
2023-06-27 17:19:37
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料