隐...：回复宇飞老师 我借方应付账款-暂估入库 正数可以吗

宇飞老师：回复隐...最好直接用负数冲掉，因为这个不是结转。

暗香疏影：回复宋生老师 我们在7月份收到了一批货，但发票没给开，这个月才收到发票

暗香疏影：回复宋生老师 收到货后的分录呢？

宋生老师：回复暗香疏影你好！红字冲减暂估的分录。 然后做正确的金额就好了。

莹莹：回复辜老师 库存商品的暂估入库

辜老师：回复莹莹借：库存商品，贷：暂估应付款

莹莹：回复辜老师 借:主营业务收入  贷：库存商品

辜老师：回复莹莹借:主营业务成本 贷：库存商品

莹莹：回复辜老师 结转成本的前一步

莹莹：回复辜老师 对这个库存商品的单价是暂估的，怎么做分录

辜老师：回复莹莹你根据你的购买单价来暂估

莹莹：回复辜老师 是生产做出来了库存商品入库的

辜老师：回复莹莹你生产出来的，你自己知道生产成本的啊

莹莹：回复辜老师 预售价格，材料还没有到

莹莹：回复辜老师 成本还没有出来，但是账的先结了，我现在7月份还没有结转损益呢

辜老师：回复莹莹你产品都没有给客户，你不能确认收入的

莹莹：回复辜老师 有客户款已经付了，货没发呢

莹莹：回复辜老师 分录该怎么做呢

辜老师：回复莹莹借：银行存款，贷：预收账款

莹莹：回复辜老师 做预收账款

莹莹：回复辜老师 老师你太聪明了，谢谢你

辜老师：回复莹莹是的，没有提供货物，只要确认预收账款 

莹莹：回复辜老师 那没有收入我的成本还结转吗？

莹莹：回复辜老师 比如我做到主营业务成本转库存商品了，这个库存商品还得是暂估的吧

辜老师：回复莹莹不用的，不需要结转的

莹莹：回复辜老师 可是销项票已经开出来了。不能做预收

莹莹：回复辜老师 相当于已经确认收入了

辜老师：回复莹莹开出发票，没有提供货物，也不需要确认收入的，只要确认销项税

河滨照相复印：回复恩熙老师 麻烦你帮我看一下，这样对吗？

河滨照相复印：回复恩熙老师 上个月暂估应付款，借:工程施工_材料款 300000 贷:应付账款-暂估应付款 300000 借:主营业务成本 300000 贷:工程施工-材料款 300000 这个月我实际收到发票为360160我做的是 暂估应付款 借:工程施工-材料款 -300000 贷:应付账款 暂估应付款 -30000 借:工程施工-材料款 360160 贷:应付账款-单位 360160 借:应付账款-单位 360160 贷:银行存款 360160 结转 借:主营业务成本 60160 贷:工程施工-材料款60160 老师，你帮我看一下这样对吗？

恩熙老师：回复河滨照相复印嗯，分录是对的。

河滨照相复印：回复恩熙老师 嗯好，谢谢

恩熙老师：回复河滨照相复印嗯不可以，如满意麻烦五星好评，祝工作愉快

小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账

maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账

小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈

maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。

灿若星辰：回复立红老师 月初必须全额冲掉吗？可以用收到的发票冲一部分吗

立红老师：回复灿若星辰你好，如果月初就收到发票，可以冲掉发票的部分。

灿若星辰：回复立红老师 我的意思是只冲掉发票的部分，不全额冲掉暂估，然后月底就不用再暂估未收到发票的部分了，这样操作可以吗

立红老师：回复灿若星辰你好，是这样，如果1号就收到发票，可以像您上面那样做，如果没有，在1号就要全额冲掉。

灿若星辰：回复立红老师 这是税法的规定?

立红老师：回复灿若星辰你好，是准则规定的。

心太软：回复宸宸老师 哦，谢谢老师，请问如果暂估的结转成本后，发现实际成本与暂估不符，该如何写分录

宸宸老师：回复心太软同学您好 您可以做以下分录 借：库存商品/原材料等差额部分 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 应付账款-暂估 贷：应付账款 祝您工作顺利

心太软：回复宸宸老师 请问老师，不用冲回了，原来做的暂估要不要重回了？那结转的成本要不要再做一次分录？分录应当如何写呢

宸宸老师：回复心太软同学您好 1.您看我上面一笔分录哈，您也可以分为两笔 ：红冲+实际金额 的分录。 2.结转的成本也要做调整的。 祝您工作顺利。

爱学习的蜗牛：回复李爱文老师 查账征收，暂估的时候什么单据都没有，都是一张凭证 库存商品数量都没有，成本也是估的

爱学习的蜗牛：回复李爱文老师 但是因为一直没有发票，现在是暂估，暂估连入库单也没有，那么成本肯定也是虚的 我是想知道这种情况应该怎么办，客户说发票要过年时才开

李爱文老师：回复爱学习的蜗牛问题比较严重，查账征收，没有材料的成本。这全部属于调增的

YUE：回复玲老师 暂估怎么冲？

玲老师：回复YUE你好 做相反分录 红冲 

A 独自L.Y（财税）：回复小锁老师 可以这样吗？借，库存商品～暂估入库～商品a，贷，应付账款～供货商。我商品价格可以确认。就是一般纳税人。当月没票，次月需要调整。

小锁老师：回复A 独自L.Y（财税）可以啊，这个是可以的

A 独自L.Y（财税）：回复小锁老师 可以省略暂估入库吗？直接库存商品～商品a不

小锁老师：回复A 独自L.Y（财税）最好别这样，不建议

A 独自L.Y（财税）：回复小锁老师 商品价格我能确定就是当月没发票，而且一般纳税人，没票不能抵扣，次月还得调整

小锁老师：回复A 独自L.Y（财税）最好还是 用暂估入库这样