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小规模暂估入库会计分录
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
暂估入库的时候写了一个入库单，票来了之后价不一样，需要再写一个入库单吗？
开个负数冲回，再开个正确的入库。
256楼
2023-07-04 17:41:58
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 爱吃甜甜的 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录呢？
借：库存商品 贷：应付账款---暂估款
257楼
2023-07-05 16:35:06
全部回复
爱吃甜甜的：回复阳老师 这属于暂估当期的成本吗？还是发票日期上的成本？
2023-07-05 16:49:57
阳老师：回复爱吃甜甜的你好，暂估当期的成本
2023-07-05 17:04:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 。^_^。。 发表的提问：
老师，我司是广告小规模企业，有80000的发票 未收到，已支付了20000元，做预付账款处理了，那80000可以做暂估入库 吗？怎么做分录？
可以，你这个是原材料还是啥，借原材料 贷应付账款暂估款 80000
258楼
2023-07-05 16:48:45
全部回复
。^_^。。：回复maize老师 这个是80000 广告牌租金费用，
2023-07-05 17:11:16
maize老师：回复 。^_^。。借主营业务成本，贷应付账款，暂估款，后续到发票，就冲掉这个应付账款暂估款，做预付账款下面
2023-07-05 17:30:34
。^_^。。：回复maize老师 收到20000发票，借 应付账款-暂估款20000 贷 预付账款 20000，
2023-07-05 17:54:17
maize老师：回复 。^_^。。是的，是这样，后续再收到再冲
2023-07-05 18:17:10
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 悲凉的宝贝 发表的提问：
老师，暂估入库如何做分录呀
借原材料 贷应付账款
259楼
2023-07-05 17:06:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
1.如果公司是小规模纳税人的话，在做会计分录的时候 自始至终不牵涉到应交税费这一块儿吧 ？ 2.如果作为小规模纳税人的话，我公司当月购的酸奶和纯奶的话，对方公司是在下个月十号统一给我们开一张票，那当月我们还需要暂估入账吗？
你好，1.如果公司是小规模纳税人，在做会计分录的时候也会牵涉到应交税费
260楼
2023-07-05 17:24:19
全部回复
庄老师：回复爱生活销售时，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费--应交增值税
2023-07-05 17:39:44
庄老师：回复爱生活2.如果作为小规模纳税人的话，我公司当月购的酸奶和纯奶的话，对方公司是在下个月十号统一给我们开一张票，那当月我们也需要暂估入账
2023-07-05 17:56:47
爱生活：回复庄老师 应交税费是用主营业务收入※1%吗？现在减按1%收的
2023-07-05 18:07:16
爱生活：回复庄老师 在学校取奶机中放入纯奶酸奶销售
2023-07-05 18:26:04
庄老师：回复爱生活你好，是小规模的是减按1%
2023-07-05 18:46:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
老师，我实操全盘账的时候，遇到采购材料已入库未付款未开票，做暂估入库吗，为什么，而且小规模和一般纳税人遇到这种情况都是做暂估吗
你好，采购材料入库，没有开具发票，就是通过应付账款——暂估核算的
261楼
2023-07-05 17:38:59
全部回复
邹老师：回复皮皮因为没有取得发票，无法知道确切的采购成本，就只能是暂估入账了 小规模和一般纳税人遇到这种情况都是做暂估入库处理的
2023-07-05 17:59:24
皮皮：回复邹老师 好的，那么开票到了，又做一个 应付账款～暂估入库， 应付账款～某公司 这么处理吗
2023-07-05 18:20:12
邹老师：回复皮皮你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-07-05 18:49:48
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
材料暂估入库，分录是借原材料暂估入库贷应付账款，那领用材料的时候可以是借工程施工材料，贷原材料暂估入库吗
您好，这个是可以的哈，都这么做的
262楼
2023-07-06 16:31:01
全部回复
我爱提莫：回复小锁老师 好的，请问老师资金账簿和其他营业账簿的印花税是每一家企业必须交的吗
2023-07-06 16:56:19
我爱提莫：回复小锁老师 还有老师，比如这个月领用了材料，下个月票回来了，那领用材料的分录是不是也要一起和暂估的分录红冲掉
2023-07-06 17:15:26
小锁老师：回复我爱提莫是要缴纳的印花税，下边那个是冲掉
2023-07-06 17:32:28
我爱提莫：回复小锁老师 好的谢谢老师
2023-07-06 17:55:32
小锁老师：回复我爱提莫不客气祝您开心每一天
2023-07-06 18:12:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好！上月暂估入库且已销售，这月怎么做会计分录？结转成本的分录怎么做？
您好！借：主营业务成本-暂估 贷：库存商品-暂估
263楼
2023-07-06 16:59:54
全部回复
yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？
2023-07-06 17:10:49
宋生老师：回复yoyo您好！是的。
2023-07-06 17:37:13
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ lihong 发表的提问：
例如：（1）1月暂估入库分录： 借;库存商品-暂估 1000 贷：应付账款 1000 （2）1月期末结转成本分录： 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品-暂估 1000
暂估凭证，没问题
264楼
2023-07-06 17:28:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂估材料入库后，下月还没有来票，需要冲销暂估分录吗？
您好，不需要的，尤其是软件记账有进销存，不允许负库存的，没办法冲销的，只能等来了发票再处理的。
265楼
2023-07-06 17:39:00
全部回复
嘻嘻：回复王雁鸣老师 如果这批材料已经领用了，但是到汇算清缴还没有拿回发票，这样纳税调整怎么做？分录怎么做？
2023-07-06 18:08:36
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，只调表，不调账，不需要做分录的。
2023-07-06 18:36:36
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:有多少就调减多少的主营业务成本吗？
2023-07-06 19:05:41
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，是的。
2023-07-06 19:23:39
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:如果汇算清缴后来票了，应该怎么处理？
2023-07-06 19:46:43
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，以后再把原调减的成本，在下一年度调增处理。
2023-07-06 20:10:47
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的谢谢老师
2023-07-06 20:36:32
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，不客气。
2023-07-06 20:52:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
266楼
2023-07-09 17:57:22
全部回复
小榄老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问我们公司帮另一个公司卖了产品，货品是直接从那个公司发货的，但是那个公司现在还没有给我们发票，我们也还没有付钱，请问我们现在可以暂估入账吗，这种情况会计分录应该怎么处理
你好，个人建议，若卖了产品贵公司已经开票收钱了，为了匹配收入可以暂估成本。
267楼
2023-07-09 18:25:06
全部回复
sasa：回复小榄老师 可以我们先开发票给客户，然后销售方再开发票给我们吗
2023-07-09 19:00:33
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 学习 发表的提问：
上个月我做了暂估入库，这个月收到发票入库了，是不是先做一笔分录冲回上个月暂估入库？ 要怎样做这笔分录呢
就是做一笔原来红字分录 借库存商品 贷应付账款暂估 红字做这样
268楼
2023-07-09 18:45:20
全部回复
学习：回复李老师 红字的话，就是在借货方向做负数是吗？
2023-07-09 19:11:19
李老师：回复学习是的
2023-07-09 19:34:40
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，关于暂估入库业务，月底编制的记账凭证是借：库存商品-某商品 贷：应付账款-暂估款 次月冲回的会计分录怎么写啊？
就是红字做这样的分录。。。。。。。
269楼
2023-07-09 19:06:09
全部回复
素：回复李老师 次月有发票，①款未付，会计分录借：库存商品-某商品 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款-某供应商 ②款已付，会计分录借方科目不变，贷方银行存款 老师，上述①②两种情况做的分录对不对 ③无论次月月初有无发票，都要做冲回分录吗？
2023-07-09 19:24:15
李老师：回复素对的分录。。。。。有月初红冲还有单到回充，看你选择
2023-07-09 19:38:39
素：回复李老师 单到回冲是什么意思？怎么编制分录？需要用红字吗？（新学员，没经验。望老师耐心指导）
2023-07-09 19:52:14
李老师：回复素分录是一样的哦，只是发票到了才做红字冲销分录。月初回充是月初就做
2023-07-09 20:16:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 康娜 发表的提问：
小规模纳税人刚营业，购入一批服装暂未收到发票，做暂估入库处理了。请问本月销售出去的服装成本怎么计算？
你好，按暂估入账结转，借主营业务成本，贷库存商品－－暂估价
270楼
2023-07-09 19:36:00
全部回复
康娜：回复庄老师 请问这个成本怎么计算出来的？
2023-07-09 19:54:42
庄老师：回复康娜你好，做暂估入库处理了，借库存商品，贷应付账款－－暂估价
2023-07-09 20:13:38
康娜：回复庄老师 老师，可能我的问题说的不明白。 比如我本次购进商品暂估金额是五万，购进了一千件衣服，平均每件就是50元。我本月销售100件，那销售成本，就是50*100吗？
2023-07-09 20:27:28
庄老师：回复康娜你好，是的，是这样的，销多少结转多少
2023-07-09 20:52:42
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