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小规模暂估入库会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ change 发表的提问：
怎么做暂估入库的分录呀
你好！借原材料-暂估 贷应付账款。
196楼
2023-06-07 17:30:09
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change：回复宋生老师 我这个付一笔油的款11800已经付款了，专用发票已经收到，但是6月份没有做抵扣，我做暂估请问老师这个分录如何做
2023-06-07 17:58:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瑾瑄 发表的提问：
老师，暂估入库的分录对吗？
你好，对的，
197楼
2023-06-07 17:46:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
暂估入库的分录怎么做呢
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
198楼
2023-06-07 18:06:32
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cfh：回复邹老师 那金额是按什么算的呢？
2023-06-07 18:27:13
邹老师：回复cfh你好，根据对方的送货单上面的金额填写
2023-06-07 18:44:03
cfh：回复邹老师 但是暂估不知道金额是多少呀，进货金额不知道是多少，那用什么暂估呢
2023-06-07 19:11:59
邹老师：回复cfh你好，对方没有给你单位开具送货单？
2023-06-07 19:36:40
cfh：回复邹老师 对哈，没有送货单
2023-06-07 20:06:00
邹老师：回复cfh你好，需要对方提供送货单，才可以证明货物到了，发票没有到，才需要暂估的 如果送货单都没有是无法暂估入库的
2023-06-07 20:29:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
暂估入库的分录怎么做呀！
借库存商品贷应付（暂估）
199楼
2023-06-07 18:30:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 久伴 发表的提问：
原材料——暂估入库 这个分录什么情况下会用到？
你好，是期末材料到了，发票没到的情况下，用原材料——暂估。
200楼
2023-06-07 18:35:59
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师我七月库存商品暂估入库估少了，本月调整分录能直接补暂估吗？
不需要做调整分录补暂估
201楼
2023-06-19 17:15:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
小规模公司，暂估费用以后，拿回部分发票，应该怎么做分录冲回？？
您好 把拿到发票的金额先冲销暂估就好了
202楼
2023-06-19 17:43:21
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向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 借：管理费用-233 贷：其他应付款-233 这样做分录正确么？？
2023-06-19 17:56:13
bamboo老师：回复向日葵的微笑MJ暂估的时候也是这样写分录的么 只是金额是蓝字？
2023-06-19 18:06:20
向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 是的。 借：管理费用-其他 贷：其他应付款
2023-06-19 18:30:01
bamboo老师：回复向日葵的微笑MJ那这样写分录冲销暂估正确的 然后根据发票再写蓝字分录
2023-06-19 18:46:48
向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 冲销暂估，摘要写什么？
2023-06-19 19:09:01
向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 冲销暂估的话，是按拿回来的所有发票的价税合计数做红字分录吗？？
2023-06-19 19:37:08
bamboo老师：回复向日葵的微笑MJ摘要可以写收到发票冲销暂估 您暂估的时候是包含税金暂估的么
2023-06-19 20:04:35
向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 是的，是价税合计数。因为是小规模公司嘛，所以都是用价税价税合计数报销
2023-06-19 20:24:55
向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 冲销完暂估以后，再按发票来做蓝字，对吗？？？
2023-06-19 20:52:49
bamboo老师：回复向日葵的微笑MJ小规模纳税人公司？
2023-06-19 21:20:00
向日葵的微笑MJ：回复bamboo老师 对啊。小规模公司，收到费用发票，不都是用价税合计数报销的么？
2023-06-19 21:48:00
bamboo老师：回复向日葵的微笑MJ那冲销的时候 就冲销价税合计金额 然后再根据蓝字发票入账
2023-06-19 22:04:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 英子 发表的提问：
暂估入库的分录怎么写啊
您好！借:原材料-暂估入库等 贷:应付账款
203楼
2023-06-19 18:01:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ C'est la vie 发表的提问：
请问商贸暂估入库的分录？
你好 借 库存商品 贷应付账款 暂估  
204楼
2023-06-19 18:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彩色的彩虹 发表的提问：
小规模纳税人暂估购入商品，借：库存商品，贷：应付账款—暂估商品。现在收到发票怎么做？假设我暂估了1500但是发票是2000又该怎么做？
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估1500 ，  贷：库存商品1500 根据发票入账 借：库存商品2000， 贷：应付账款等科目2000
205楼
2023-06-20 17:09:48
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彩色的彩虹：回复邹老师 老师，那如果我有好几个不同的库存商品一起暂估，发票金额比暂估金额少，又该怎么做？
2023-06-20 17:37:43
邹老师：回复彩色的彩虹你好，有好几个不同的库存商品，需要在库存商品下面设置明细科目 发票金额比暂估金额少，也是根据发票 金额做这个分录 借：库存商品——某某明细 ， 贷：应付账款等科目
2023-06-20 18:02:48
彩色的彩虹：回复邹老师 好的，谢谢
2023-06-20 18:27:00
邹老师：回复彩色的彩虹不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 18:39:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 老迟到的冰淇淋 发表的提问：
老师你好，我们是小规模 上月暂估库存商品 借 :库存商品 6000 贷:应付账款-暂估 6000 同时结转成本6000，次月发票到账比暂估金额少了1000请问怎么做冲回和调整成本的分录，有偿提问，请列分录谢谢，我要被折腾死了(๑ १д१)
你好 发票来了 冲掉暂估 借 :库存商品 -6000 贷:应付账款-暂估- 6000 冲掉结转的成本 然后按发票重新做账 借 :库存商品 5000贷:应付账款 5000 同时结转成本 借 主营业务成本5000 贷 库存商品 5000
206楼
2023-06-20 17:19:37
全部回复
老迟到的冰淇淋：回复答疑苏老师 呃，是这样，我们有多笔暂估从6-10月，难道我每一笔都要这样冲回去吗?还有请问在考虑所得税的情况下，我的暂估错误了，跨年调整该如何调整成本?怎么做分录啊?(╥╯^╰╥)
2023-06-20 17:39:16
答疑苏老师：回复老迟到的冰淇淋你好 是的 需要冲回去。跨年调整也是一样 只是涉及损益类的用以前年度损益调整来代替。
2023-06-20 18:08:19
老迟到的冰淇淋：回复答疑苏老师 不是，我大致理解您说的这个以前年度损益调整，但是您能具体列个分录吗?因为我看了太多分录也不知道哪个是正确的，麻烦详细点啊(。•́︿•̀。)
2023-06-20 18:21:00
答疑苏老师：回复老迟到的冰淇淋你好 就上面的例子吧 冲掉暂估 借 :库存商品 -6000 贷:应付账款-暂估- 6000 冲掉结转的成本借 库存商品 6000 贷 以前年度损益调整 6000 然后按发票重新做账 借 :库存商品 5000贷:应付账款 5000 同时结转成本 借 以前年度损益调整 5000 贷 库存商品 5000 然后 借 以前年度损益调整1000 贷 应交税费 利润分配-未分配利润
2023-06-20 18:48:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
对于材料到发票暂未收到，咋个暂估入库呢 材料到的对应企业属于小规模 发票到的时候是一般纳税人 再暂估材料的时候是全额暂估还是？
借原材料贷应付账款，这个买来做什么用的？是加工生产的吗？
207楼
2023-06-20 17:40:51
全部回复
郭老师：回复千叶凉萍如果是一般纳税人，收到了专票，你红冲之前的，然后再做发票的就可以了，借应付账款贷原材料， 借原材料 应交税费，应交增值税进项 贷应付账款。
2023-06-20 18:03:21
千叶凉萍：回复郭老师 那对于款已付料已收到只有发票没有收到的呢
2023-06-20 18:13:24
郭老师：回复千叶凉萍正常做账汇算清缴调增不允许抵扣所得税。
2023-06-20 18:43:02
千叶凉萍：回复郭老师 但是货款和料都是再小规模的时候付和收的 后面对方开发票给我们就是一般纳税人 这部分可以抵扣不呢
2023-06-20 18:53:41
郭老师：回复千叶凉萍你好，一般纳税人收到的增值税专票可以抵扣的。
2023-06-20 19:04:17
千叶凉萍：回复郭老师 那我再是小规模的时候已付款和已收到料怎么这么处理？后面收到发票后账务怎么处理呢
2023-06-20 19:32:57
郭老师：回复千叶凉萍借原材料贷银行存款。
2023-06-20 19:54:34
郭老师：回复千叶凉萍后期转了一般纳税人，收到了普 专票借应付账款贷原材料 借原材料， 应交税费应交增值税进项 贷应付账款。
2023-06-20 20:12:46
千叶凉萍：回复郭老师 那后续收到发票呢 附件是直接放在之前的哪里？
2023-06-20 20:40:28
郭老师：回复千叶凉萍你好，发票放到最后一个凭证后面。
2023-06-20 21:04:47
千叶凉萍：回复郭老师 意思是在 小规模的时候 货款已付和材料已收到的时候 借：原材料 贷：银行存款 再后为一般纳税人时 先红冲之前的再做？
2023-06-20 21:20:39
郭老师：回复千叶凉萍对的是的，是这么做的。
2023-06-20 21:49:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谈小静 发表的提问：
工业会计，原材料暂估入库分录怎么做，原材料到了充暂估的分录怎么做，还有，原材料到生产成本的这一块分录是怎么做的
借原材料贷应付账款-暂估款，别的结转成本按还是按你们收到发票是一样做法。你收到发票冲回暂估借原材料负数贷应付账款-暂估款 负数按发票做就可以。
208楼
2023-06-20 17:47:37
全部回复
谈小静：回复maize老师 材料结转成本：借生产成本贷原材料
2023-06-20 18:03:19
谈小静：回复maize老师 完工：借库存商品贷生产成本
2023-06-20 18:31:29
谈小静：回复maize老师 结转成本：借主营业务成本贷库存商品
2023-06-20 18:55:05
谈小静：回复maize老师 老师，成本结转是这几步不
2023-06-20 19:15:00
maize老师：回复谈小静是的，这个发票需要汇算清缴之前回来。
2023-06-20 19:25:32
谈小静：回复maize老师 汇算清缴是什么时候
2023-06-20 19:54:35
maize老师：回复谈小静1.1-5.31号之前就可以 ，一般是4月左右做完。
2023-06-20 20:15:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，同样是工厂，外账，同样是材料先到，发票未到，怎么有些企业每个月有做暂估入库和冲销暂估入库的会计分录，有些企业就没做这笔分录，
你好，做暂估是正规做法。
209楼
2023-06-20 18:08:59
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 咱要长记性好啵 发表的提问：
暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
210楼
2023-06-21 16:48:58
全部回复
咱要长记性好啵：回复小五子老师 那么已经按照暂估价值入库的原材料账面减少了，可是实际还在库里，怎么处理呢？
2023-06-21 17:22:41
小五子老师：回复咱要长记性好啵如果对方不开票，也不要钱，原材料盘盈，做营业外收入处理的。
2023-06-21 17:41:34
咱要长记性好啵：回复小五子老师 谢谢老师解答！
2023-06-21 17:53:27
小五子老师：回复咱要长记性好啵不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-06-21 18:09:28
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