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小规模暂估入库会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ SinTan 发表的提问：
小规模公司的期末应付账款—暂估入库挂了117万的贷方余额，要怎么冲掉
您好 不需要冲吊收到发票时再冲。
241楼
2023-06-27 17:39:08
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SinTan：回复玲老师 收到什么发票的时候才能冲，我估计不一定有商品购进的发票了，因为以前是代理公司做的账这个金额我也不知道怎么来的
2023-06-27 17:59:50
玲老师：回复SinTan那您实际收到商品了，不用红冲做纳税调整就可以。
2023-06-27 18:24:12
SinTan：回复玲老师 不是很明白，你的意思是117万就让它一直挂着账面不用管是吗？
2023-06-27 18:51:24
SinTan：回复玲老师 像这个分录，结转成本是按销售收入的80%来结转的我看懂了，但我没看懂的是上面两笔“冲上月暂估”再“本月暂估”，如果我不想继续暂估了，是不是就不用做上面暂估的这两笔了？
2023-06-27 19:16:46
玲老师：回复SinTan因为你已经不能回来发票了，你就是正常做成本费用入账。 然后没有发票做纳税调整。
2023-06-27 19:29:52
SinTan：回复玲老师 纳税调整是怎么做的
2023-06-27 19:42:59
玲老师：回复SinTan清缴时填写纳税调整明细表。
2023-06-27 20:12:29
SinTan：回复玲老师 那我之后做账，是这样做吗？ 收到商品发票 借：库存商品 贷：银行存款 结转成本 借：主营业务成本（收入的80%） 贷：库存商品（收入的80%）
2023-06-27 20:26:01
玲老师：回复SinTan实际销售的分录是对的。
2023-06-27 20:41:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
材料 暂估入库 的分录 如何写
借，原材料，贷，暂估应付款
242楼
2023-06-27 17:53:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 遥远的地方 发表的提问：
老师，我是小规模，采购材料发票未到，先办理暂估入库，对方告诉我发票含税价了，我可不可以先按发票含税价先办理暂估入库
同学，你好 可以按含税价暂估入库
243楼
2023-06-28 16:57:51
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遥远的地方：回复小菲老师 那暂估入库还有冲销暂估还有发票到时办理入库都可以是一个数吗
2023-06-28 17:27:28
小菲老师：回复遥远的地方同学，你好 都是一个数
2023-06-28 17:54:43
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怕孤独的小懒虫 发表的提问：
老师好！我一个朋友的公司是小规模纳税人，由于没有进货发票，所以帐上出现了负数库存（报表中），应如何进行处理。
没有进货发票要暂估入库，借 库存商品-暂估 贷 应付账款
244楼
2023-06-28 17:04:44
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
您好！会计上没有暂估收入的业务。符合收入确认条件的，确认收入，不符合的不确认。
245楼
2023-06-28 17:17:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蜜 发表的提问：
上期暂估入库多估了，本期怎么做分录
您好！红字冲减暂估的凭证。
246楼
2023-06-28 17:43:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
小规模一直没有发票入库（每个月都是暂估入库，入库单都没有），但是销售发票一直在开，像这种情况被税务查到会怎么样？
你好，提供相关进项发票，没有按利润全额补交所得税
247楼
2023-06-28 17:53:59
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双头大剪刀：回复邹老师 老师是根据销售额的收入，全额补交所得税吗？25%比例计算吗
2023-06-28 18:13:31
邹老师：回复双头大剪刀你好，没有成本是这样计算补交税款的
2023-06-28 18:29:26
双头大剪刀：回复邹老师 但是因为一直没有发票，现在是暂估，暂估连入库单也没有，那么成本肯定也是虚的, 我是想知道这种情况应该怎么办，客户说发票要过年时才开 如果是这样的话，前半年都没有发票入库，那么都是暂估，成本就是假的
2023-06-28 18:43:33
邹老师：回复双头大剪刀你好，汇算清缴做纳税调整增加处理
2023-06-28 18:53:58
双头大剪刀：回复邹老师 @邹老师:汇算清缴是次年的5月份之前，都跨年度了老师
2023-06-28 19:06:48
邹老师：回复双头大剪刀你好，是的，这个本来就需要跨年度完成的
2023-06-28 19:34:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，小规模装修公司，材料直接购买进现场，如果不想做材料出入库表，对于材料暂估（间隔1-2个月后发票有）分录附无公章的入库单还是出库单好？
你好，你直接计入营业成本的话是出库单
248楼
2023-07-02 19:01:48
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价值观：回复小云老师 对方公司开的出库单是吧？后面有正式发票的话，出库单无公章没有问题吧？
2023-07-02 19:16:07
小云老师：回复价值观是的，后面有正式发票的话，出库单无公章没有问题
2023-07-02 19:42:08
价值观：回复小云老师 不选入库单的原因是什么呢？
2023-07-02 20:10:04
小云老师：回复价值观因为你们公司根本就没有入库
2023-07-02 20:27:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
暂估入库分录，和发票回来时冲掉分录
暂估时 借原材料或库存商品 （不含税金额） 贷 应付账款——暂估 发票回来先冲红这个分录，然后按照正常发票做账
249楼
2023-07-02 19:19:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瑞 发表的提问：
老师您好，请问：月末存货暂估入账，下月初到底是红字冲销还是做相反会计分录呢？还是两者都可以？今天做了个判断题，说是做相反分录，我选正确，结果错了。
红字冲或者做相反的都可以 这里考察的是发票到了还得按发票的来做的 说的不全
250楼
2023-07-02 19:44:59
全部回复
瑞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-02 20:10:43
郭老师：回复瑞不用客气的，
2023-07-02 20:30:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 孙路瑶 发表的提问：
小规模单位，如果采购不要发票，销售商品的话，是不是只能做暂估入库
你好，小规模单位，如果采购不要发票，是做无票购进处理 
251楼
2023-07-03 16:54:38
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孙路瑶：回复邹老师 无票购进处理是什么意思？没有发票也可以入账么
2023-07-03 17:23:32
邹老师：回复孙路瑶你好，就是做购进分录，附件没有发票 汇算清缴的时候做纳税调增处理 
2023-07-03 17:53:01
孙路瑶：回复邹老师 老师，那我怎么做账呢。只管销售收入。不结转成本是吗
2023-07-03 18:17:24
邹老师：回复孙路瑶你好 借：库存商品等科目，贷：银行存款等科目 
2023-07-03 18:43:20
邹老师：回复孙路瑶对外销售的时候结转成本 
2023-07-03 19:00:39
孙路瑶：回复邹老师 购进没有发票。怎么也要做库存商品吗？只有销售。
2023-07-03 19:11:58
邹老师：回复孙路瑶你好，是的，确定没有发票，就做无票购进的分录，汇算清缴的时候做纳税调增处理 
2023-07-03 19:41:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 壮观的歌曲 发表的提问：
暂估收入作废，会计分录怎么做
你好；你实际业务是什么。 原来挂了那些科目 这样好判断。 是要红冲吗 
252楼
2023-07-03 17:12:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
跨年度暂估入账什么时候红冲？是年初冲红还是等发票来了再冲红？冲红时的会计分录是怎样的？
这个是等发票回来再冲红，差额不大可以直接科目不变数字是负数冲红
253楼
2023-07-03 17:42:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
254楼
2023-07-04 17:04:24
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兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-07-04 17:23:57
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-07-04 17:46:17
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-07-04 18:04:18
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-07-04 18:31:12
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-07-04 18:49:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，暂估入库的金额大于实际收到的金额，如何做会计分录调整
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
255楼
2023-07-04 17:33:09
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ellenwzz：回复邹老师 这样做的话库存商品出现负数了，这样子怎么做处理
2023-07-04 18:01:29
邹老师：回复ellenwzz你好，是之前多结转了成本吗？ 
2023-07-04 18:16:15
ellenwzz：回复邹老师 是之前多暂估入库了，这样成本也是按照暂估的数结转的成本
2023-07-04 18:26:29
邹老师：回复ellenwzz你好，那就需要把之前多结转的成本冲销
2023-07-04 18:43:37
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