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小规模暂估入库会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
16年暂估入库，现在来票，但发票价比暂估价低，现会计分录及汇算清缴怎么做调整。
您好！你按暂估与实际的差额调增利润交税。
121楼
2023-04-18 20:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小规模刚开始做的存货是暂估入库，票到要冲回账吗？我们没有设这个暂估入库科目，怎么冲呀 我们是6月做的暂估，现在9月收到发票
你好！这个做同样的红字分录冲减就可以了。 9月再按发票上的金额入账
122楼
2023-04-19 18:58:27
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陆：回复宋生老师 我普票入库不还是这个分录吗？
2023-04-19 19:24:43
陆：回复宋生老师 我重新按票上的金额入库，还是做借库存商品，贷应付账款吗？
2023-04-19 19:52:41
宋生老师：回复陆你好！是的。分录还是一样的了。
2023-04-19 20:17:16
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我要确认暂估入库和暂估成本的分录，然后发票回来冲暂估的分录，谢谢
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
123楼
2023-04-19 19:20:12
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廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 娜拉 发表的提问：
小规模纳税人，固定资产暂估入账，下月要暂估折旧吗？
同学，需要按正常折旧的
124楼
2023-04-19 19:28:07
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娜拉：回复廖廖老师 得到发票了，要改分录吗？
2023-04-19 19:47:32
廖廖老师：回复娜拉金额没也挺差异不需要改分录的 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款
2023-04-19 20:02:26
娜拉：回复廖廖老师 是小规模纳税人，也要走应交税费吗？
2023-04-19 20:30:34
廖廖老师：回复娜拉小规模就不需要了
2023-04-19 20:42:01
娜拉：回复廖廖老师 固定资产用于经营拉客，属于那个部门呢
2023-04-19 20:53:02
廖廖老师：回复娜拉同学，属于销售部门
2023-04-19 21:18:36
娜拉：回复廖廖老师 汽车用于经营可以折旧多年
2023-04-19 21:46:07
娜拉：回复廖廖老师 有什么折旧方法好点呢
2023-04-19 22:02:13
廖廖老师：回复娜拉汽车的折旧年限是4年
2023-04-19 22:12:55
娜拉：回复廖廖老师 用什么折旧方法呢
2023-04-19 22:36:39
廖廖老师：回复娜拉用年限平均法就可以
2023-04-19 22:47:59
娜拉：回复廖廖老师 固定资产残值呢
2023-04-19 23:17:59
廖廖老师：回复娜拉残值一般按照5%计算
2023-04-19 23:42:47
廖廖老师：回复娜拉也可以根据各自企业的情况设定
2023-04-20 00:03:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ l_暖风' 发表的提问：
老师您好，请问小规模纳税人，进项票的暂估分录是不是借：库存商品，贷：应付账款---暂估款 ，结转成本就是，借：主营业务成本，贷：库存商品
你好，销售商品的是的
125楼
2023-04-19 19:34:40
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l_暖风'：回复郭老师 我不是销售商品，是购进商品的
2023-04-19 19:48:07
郭老师：回复l_暖风'如果你销售了商品，可以这么做，没有销售的话，只做第一个，不做第二个。
2023-04-19 20:03:30
l_暖风'：回复郭老师 我们是小规模，这个月的利润大概5万多，6月份购进一批材料，7月初才开进来发票，请问这样发票能冲减本季度的利润吗，分录该怎么做
2023-04-19 20:23:28
郭老师：回复l_暖风'这个材料你销售出去了吗
2023-04-19 20:44:53
l_暖风'：回复郭老师 销售出去了
2023-04-19 21:03:37
郭老师：回复l_暖风'材料还是库存商品的 工业的还是商贸的
2023-04-19 21:26:43
l_暖风'：回复郭老师 是买灯的，属于商贸行业，库存商品，
2023-04-19 21:46:30
郭老师：回复l_暖风'借库存商品贷银存 借主营业务成本贷库存商品
2023-04-19 22:03:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 扬 发表的提问：
关于预付账款的估价入库：老师您帮我看看这样做有问题吗，1、预付货款时 借：预付账款 贷：银行存款 2、 收到商品 借：库存商品 贷：应付账款-估价入库 3、 回发票时 借：应付账款-估价入库 贷：预付账款 老师你帮我看看预付账款跟应付账款-估价入库这样用行吗
您好！可以这样的。不过您最好是把估价入库作为库存商品的二级科目。而应付账款按供应商做二级科目。
126楼
2023-04-19 20:03:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2016年12月销售暂估入库的产品，商品实际已销售出去了，如何做会计分录？我在12月已暂估入库并结转销售成本，到2017年发票到了（与暂估的价格不一致，是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？
已结转，冲暂估，按差额调增库存及结转的成本。
127楼
2023-04-24 19:08:08
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奔跑的蜗牛：回复方老师 老师，我是和别人交接的，别人把成本也冲回了，而销售出去的成本不就没结转了，跨年我不知如何调整，
2023-04-24 19:55:40
方老师：回复奔跑的蜗牛成本是多结转还是少了。
2023-04-24 20:23:06
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ total 发表的提问：
小规模，库存商品入库，同时货款也支付了，但是发票当月未到，可以这样做分录吗？借：库存商品-暂估 贷：银行存款或库存现金
你好，借原材料~暂估 贷应付账款~暂估 付款先挂着往来
128楼
2023-04-24 19:20:26
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total：回复暖暖老师 付款 借：预付账款 贷：银行存款或现金 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 次月初红冲暂估入库 红字 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到发票 借：库存商品 贷：预付账款 是这样的吗？
2023-04-24 19:47:31
暖暖老师：回复total是的，你的分录是正确的
2023-04-24 20:02:35
total：回复暖暖老师 好的谢谢老师
2023-04-24 20:17:43
暖暖老师：回复total不客气，麻烦给予五星好评
2023-04-24 20:43:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
咨询一下，小规模暂估成本，红冲的分录应该怎么做？
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
129楼
2023-04-24 19:39:53
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北斗星的爱：回复邹老师 就是1-12月份暂估购货，结转了成本，发票还没回来，我想红冲掉，不想挂在那里
2023-04-24 20:06:13
邹老师：回复北斗星的爱你好，把之前做的暂估入库分录，结转成本分录冲销就是了
2023-04-24 20:35:31
北斗星的爱：回复邹老师 做的时候是这样子做的，但是我不知道发票没回来要怎么红冲掉
2023-04-24 20:46:34
邹老师：回复北斗星的爱你好，借；应付账款-暂估 贷；库存商品 借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
2023-04-24 21:05:52
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师你好！小规模纳税人，2021年暂估入库的商品，在汇算清缴前收到了发票，但发票金额低于暂估入库成本，用不用冲销暂估入库，发票成本重新入帐，汇算清缴需要调增吗？
你好，需要这样做，然后你汇算清缴的时候调减你的成本。
130楼
2023-04-24 19:48:07
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 又见花开 发表的提问：
暂估收入的会计分录
你好 借，原材料等——暂估 贷，应付账款——暂估
131楼
2023-04-24 19:53:59
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又见花开：回复立红老师 比如销售给这个人客户一批货单价待定，我做了暂估应收，和暂估主营业务收入，次月单价定好了 和暂估不一样，怎么办
2023-04-24 20:14:10
立红老师：回复又见花开你好，将原来的暂估红冲，再按正确的入账。
2023-04-24 20:31:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
当月暂估入库怎么做分录 下月收到暂估入库商品发票了之后怎么做分录呢
当月借库存商品贷银行存款，应付 下月借库存商品，进项，贷银存 借银存贷库存商品
132楼
2023-04-25 18:17:39
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♀：1泩Dê緈辐：回复郭老师 结转成本呢
2023-04-25 18:42:28
郭老师：回复♀：1泩Dê緈辐红冲 借主营业务成本贷库存商品 收到发票借主营业务成本贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-04-25 18:57:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曾晶 发表的提问：
暂估入账的会计分录
你好，是库存商品吗？借库存商品贷应付账款。
133楼
2023-04-25 18:46:44
全部回复
曾晶：回复郭老师 不是 是成本暂估
2023-04-25 19:12:28
郭老师：回复曾晶借主营业务成本贷应付账款。
2023-04-25 19:29:51
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 虾米1266 发表的提问：
老师 我小规模的，去年开出去的发票含税金额：288740 不含税280330. 我想补去年的帐，做暂估入库的话，最好暂估多少合适， 小规模也有税负率的哦？
暂估入库到下月初就得冲回，最终是以收到的发票金额做账，所以暂估入库以接近真实金额做账
134楼
2023-04-25 18:59:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
老师，公司3月份销售了一批办公用品，因为当时进货的成本票没有开，所以暂估了成本，做了收入。6月份那个成本票开回来了，我现在该怎么做帐呢？我当时的分录是借：应收账款贷主营业务收入，应交税费 借：主营业务成本暂估，库存商品，已经结转成本了，老师，该怎么办呢
你库存商品的没有入库，对吧， 借 库存商品 贷 应付账款；借 主营业成本 贷 主营业成本暂估
135楼
2023-04-25 19:27:11
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