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小规模暂估入库会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小规模，货已经入库，但是发票未收到，当时分录做的是“借：原材料，贷：应付账款-某公司”，是不是贷方本来应该计入应付账款-暂估款
是的，要贷暂估应付款的
151楼
2023-05-08 19:00:51
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cindycm：回复辜老师 那现在改怎么调整，是红冲后录入正确分录吗
2023-05-08 19:25:32
辜老师：回复cindycm借：应付账款-某公司 贷：应付账款-暂估款 这样调整就可以了
2023-05-08 19:48:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 杨 发表的提问：
老师，小规模纳税人，收到货未收到发票是不是也可以做分录，暂估入账的
你好 先暂估入库 借方库存商品-暂估入库 贷方应付账款或者银行
152楼
2023-05-08 19:26:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈小丽 发表的提问：
我们是贸易公司 之前开了发票出去 但是没有对应的发票进来 这样我就先暂估做的入库进账 但是这个一直没有发票进来 可能以后都没有发票进来 那我要怎么处理 持续这样的情况会有什么风险？
一致挂账是不好，最好能找点发票把暂估的冲掉
153楼
2023-05-09 18:44:28
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陈小丽：回复文老师 我们都是进什么货出什么货 总不能进钢材出汽车吧
2023-05-09 19:26:46
文老师：回复陈小丽是的，商贸企业就是要进什么出什么，
2023-05-09 19:47:22
陈小丽：回复文老师 那怎么处理好一点 没发票的话就一直挂账 我也没有办法
2023-05-09 20:04:39
文老师：回复陈小丽没有发票的是没办法处理的，外帐的都需要有发票
2023-05-09 20:21:09
陈小丽：回复文老师 老师 外面开具过来的餐费机打发票 抬头开的是个人 但是我们报销的人自己在上面把公司抬头手写上去了 而且是2月份的发票 拿到7月份来报销 这样做不行吧 发票报销时间间隔不是前后不能超过三个月 对吧 而且发票也是不能涂改的 对吧
2023-05-09 20:44:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐在其中 发表的提问：
老师，您好！我公司是生产型一般纳税人，做外账时，如何做暂估入库的账务处理？
借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
154楼
2023-05-09 19:03:12
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乐在其中：回复邹老师 老师，您好！我公司是生产型一般纳税人，做外账时，如何做暂估入库的账务处理？这时还用做增值税的税务处理不？是直接做 借 原材料 贷 应付账款-暂估应付账款吗？不用体现增值税了是嘛？那是当发票认证那个月做冲回还是次月就得做冲回？
2023-05-09 19:32:03
邹老师：回复乐在其中就是 借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估应付账款 暂估不用考虑增值税 次月冲回，然后根据发票进行账务处理
2023-05-09 19:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 龚艳 发表的提问：
建筑小规模，一个项目现有收入了，但没成本，现想暂估成本，怎么做分录
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
155楼
2023-05-09 19:26:59
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龚艳：回复邹老师 那合同毛利还要算不呢，如果要算的话怎么做
2023-05-09 19:52:52
邹老师：回复龚艳你好，有收到工程款项吗
2023-05-09 20:11:13
龚艳：回复邹老师 开票就收到了
2023-05-09 20:21:59
邹老师：回复龚艳借；工程施工 合同毛利 贷；工程结算
2023-05-09 20:47:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
原材料暂估入账冲，以后红冲的时候冲的是原材料的一级科目还是二级科目，会计分录怎么做
你好，红冲是这样做分录 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料——某某材料
156楼
2023-05-10 18:31:52
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河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来
2023-05-10 18:51:28
邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
2023-05-10 19:08:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mu红 发表的提问：
暂估入库如何做分录？
借：原材料 贷：暂估应付款
157楼
2023-05-10 18:42:31
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mu红：回复辜老师 收到发票后，如何调整原材料？
2023-05-10 19:03:47
辜老师：回复mu红借：原材料 负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
2023-05-10 19:33:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 远方 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，本月开出销售白灰发票300万元，要暂估成本，怎样做会计分录?谢谢！
借 库存商品 贷应付账款 暂估 借主营业务成本贷库存商品
158楼
2023-05-10 19:08:41
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2225783323 发表的提问：
暂估入库怎么做分录？
借：原材料或库存商品 贷：应付账款-暂估应付款
159楼
2023-05-10 19:23:59
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2225783323：回复蒋飞老师 7月做暂估入库，9月卖出商品，10月份和12月份收到发票 ，怎么处理呢
2023-05-10 19:45:31
蒋飞老师：回复2225783323卖出按暂估成本结转
2023-05-10 19:57:11
蒋飞老师：回复2225783323收到发票账做账就可以了
2023-05-10 20:12:48
蒋飞老师：回复2225783323收到发票，先冲暂估， 然后根据发票重新做账就可以了
2023-05-10 20:27:17
2225783323：回复蒋飞老师 冲暂估是在哪个月份冲呢？
2023-05-10 20:41:47
蒋飞老师：回复2225783323你好！ 在收到发票那个月份冲暂估
2023-05-10 21:05:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 贤惠的荔枝 发表的提问：
老师你好，施工企业以前购进没有发票的材料把送货单入库单已经计入原材料账了，没有做暂估，而且都已经领用出库了，现在发票到了要怎么做账？
写个情况说明，先红冲之前的那笔，再重新做这笔
160楼
2023-05-21 20:47:12
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
老师，我们公司2月份销售了一批办公用品，因为当时进货的成本票没有开，所以暂估了成本，做了收入。4月份那个成本票开回来了，我现在该怎么做帐呢？我当时的分录是借：应收账款贷主营业务收入，应交税费 借：主营业务成本，库存商品，老师现在该怎么做分录呢
你好！按差额调整主营业务成本，先将暂估入库的凭证冲红，按发票金额重新入库，按差额调整主营业务成本。
161楼
2023-05-21 21:05:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 温婉的向日葵 发表的提问：
内帐如果只有送货单能不能直接入帐，不暂估
你好！内帐如果送货单有单价可以不暂估入库直接办理入库手续，后续发票金额有差异在调整。
162楼
2023-05-21 21:20:59
全部回复
温婉的向日葵：回复晓海老师 如果收到发票在内帐怎么体现
2023-05-21 21:40:07
晓海老师：回复温婉的向日葵用复印件
2023-05-21 22:04:40
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 重要的香烟 发表的提问：
产成品能暂估入库吗？如能怎样做分录？
产成品也可以进行暂估，“是外购的？还是自己生产的？如果是外购，按购价做暂估。如果是自制，只存在成本项目估价的问题。”等你取得准确的成本数据后再进行适当的调整。 　　1、产成品暂估入库借：库存商品——产成品XX 　　贷：应付账款——应付暂估入库 　　2、结转成本时借：主营业务成本 　　贷：库存商品——产成品XX 　　3、取得发票时确认暂估金额（针对外购） 　　借：应付账款——应付暂估入库 　　贷：银行存款（或者应付账款——XX单位
163楼
2023-05-22 17:45:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 钱万万 发表的提问：
暂估库存怎么做
借 库存商品---暂估入库 贷 应付账款---暂估入库，下月再红冲掉，按实际发票金额入账
164楼
2023-05-22 17:54:29
全部回复
钱万万：回复文老师 那成本如何入账
2023-05-22 18:19:47
文老师：回复钱万万成本就先按暂估的库存商品的单价进行结转，以后收到发票以后，再按实际的单价的成本进行差额调整借：主营业务成本 贷：库存商品 摘要：（销售该商品发票号）追加成本
2023-05-22 18:32:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小红 发表的提问：
暂估入库，怎样做分录呀
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
165楼
2023-05-22 18:13:42
全部回复
小红：回复邹老师 如果收到钱呢，但发票没有收到
2023-05-22 18:27:25
邹老师：回复小红你好，应当是付款，怎么会是收款呢
2023-05-22 18:42:48
小红：回复邹老师 是的，我写错了，在下个月再冲销哈
2023-05-22 19:11:29
邹老师：回复小红你好，是 的
2023-05-22 19:26:37
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