首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模暂估入库会计分录
分享
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我们平常在做暂估入库的时候是：借：库存商品-A产品（暂估入库） 贷：应付账款-B公司。请问：在设置会计科目的时候，用不用在库存商品下面设置三级科目：暂估入库。还是直接在分录的摘要那里写明：暂估入库就好了？
直接在摘要中备注就行
136楼
2023-04-25 19:53:59
全部回复
安安嘛嘛：回复赵老师 那就是跟我们平常产品入库的时候一样的分录就行了，只不过下个月的时候要记得回来把这一笔暂估入库冲销掉，即是写一笔相反的分录，是吗？
2023-04-25 20:21:09
赵老师：回复安安嘛嘛做红冲,用友的制单下面有冲销凭证,选择要冲的凭证号,系统会自动做负数分录,与原来的正数分录一样只是是负数的.
2023-04-25 20:35:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无奈的宝马 发表的提问：
暂估入库是怎么回事？如何用？
就是货已经到了，但发票没有收到，就先暂估入库，当月先暂估，在次月再红冲掉
137楼
2023-04-26 19:10:22
全部回复
无奈的宝马：回复文老师 暂估的目的是什么？还有暂估和冲回的分录怎么做？
2023-04-26 19:26:17
文老师：回复无奈的宝马打个比方，仓库收到某原材料，而且车间已经领用，但供应商的发票还没来，我们财务做账的依据是发票，没有发票，但原材料已经领用了，如果不先做材料入库，那原材料就可以出现负数，这是不可能的，只有先暂估入库，分录是：借 原材料 贷 应付账款---暂估供应商 ，红冲时做红字或负数就可以
2023-04-26 19:47:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大气的星月 发表的提问：
本月发生业务尚未收到发票要做进本月税务账吗？ 05-28 晓海老师会计中级职称 [免费] 你好！可以做到预收账款或预付账款，如果货到了可以做暂估入库。老师，如果专票到了还没认证也是做跟上面一样的分录吗？
你好！专票和货都到了就要办理入库手续不再做上边的分录了。
138楼
2023-04-26 19:38:34
全部回复
大气的星月：回复晓海老师 可是货没到呢
2023-04-26 20:24:10
晓海老师：回复大气的星月那就在途物资就可以。
2023-04-26 20:41:52
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ aiqinhai 发表的提问：
老师，有一批办公用品，我没有暂估入库直接出售导致库存商品出现负数现在该怎么办呢
将没有暂估入库的货物暂估入库。
139楼
2023-04-26 19:50:59
全部回复
张老师
职称：初级财务管理师、中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ lemontea 发表的提问：
贸易公司款已汇给卖家，商品已验收入库，但卖家发票还未开具，这笔业务分录怎么做呀
如果是跨月的话建议你做暂估入库，等月初再调整回来。这只是会计上的正规做法，一般情况下会计会走个捷径，如果购买的产品没有出库，就直接记账，出库的话才做暂估入库，这样会计处理比较方便。但是还需要另外做一个EXCEL表格，否则的话，你的帐和仓库的帐实在没法对
140楼
2023-05-03 20:36:30
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 细腻的翅膀 发表的提问：
老是您好！请问，上个月做了成本暂估，这个月发票没来该如何做分录
红冲
141楼
2023-05-03 20:53:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，公司刚成立，没有一张发票，当时是暂估入库建账，比如A材料当时预估价是400，后面发票开回来有的是380，那预缴所得税是按有发票的价格算成本，是吗
预缴所得税按你的利润总额预缴 账务处理先把暂估的冲回，然后根据发票入账
142楼
2023-05-03 21:03:17
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
想问下老师！我们公司去年暂估还有1.5万元的进项发票6月份才取进来的，要怎么处理
将原来的暂估全额冲减，在按正常的采购入库记账。
143楼
2023-05-03 21:24:00
全部回复
娇气的啤酒：回复罗老师 因为去年原材料暂估的单价是26元，现在取得的单价是8.5元，是否可以冲减少。
2023-05-03 22:07:45
罗老师：回复娇气的啤酒最好是全额冲减单价为26元，在入库单价为8.5元；这样记账就很清晰。
2023-05-03 22:28:08
娇气的啤酒：回复罗老师 老师，我都是将先取得的发票先入账，然后再冲之前的估价的，之前原材料单价为26元的暂估，实取得单价为8.5元，冲减完后平均单价就成了3元左右了，现在我们投料就要得是3元，跟之前的成本会差好多，这样可以吗？
2023-05-03 22:40:51
罗老师：回复娇气的啤酒可以的，
2023-05-03 23:01:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库且已销售怎么做会计分录，并且怎么结转成本
就是根据暂估入库的情况，销售数量*购进单价 来结转成本
144楼
2023-05-04 19:09:04
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
暂估入库，借：库存商品~暂估入库，贷：应付账款~供应商，这样做分录对吗？
你好，是借库存商品 贷应付账款――暂估
145楼
2023-05-04 19:15:49
全部回复
故事很长：回复徐阿富老师 我暂估入库的，可以做成本费用吗？
2023-05-04 19:31:23
徐阿富老师：回复故事很长你好，可以计入成本费用的，但是需要在次年初汇算清缴前取得发票
2023-05-04 19:52:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赵照 发表的提问：
产品暂估入账会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
146楼
2023-05-04 19:38:59
全部回复
赵照：回复郭老师 1.应付账款暂估就可以，不用对应供应商吗2.暂估什么时候冲会，是次月还是收到货的时候冲会？3.冲会会计分录
2023-05-04 19:59:57
郭老师：回复赵照你好，应付账款需要做暂估，你的库存商品需要对应明细的，你购买的哪些产品需要做哪些明细？
2023-05-04 20:25:58
郭老师：回复赵照发票到了就可以冲回来的。
2023-05-04 20:43:14
郭老师：回复赵照借应付账款暂估贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-05-04 21:12:42
赵照：回复郭老师 所以是发票到冲回来，不需要每个月都操作一次对吗老师？
2023-05-04 21:39:43
郭老师：回复赵照是的是的，是这么理解的。
2023-05-04 22:08:29
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-05-04 22:24:07
赵照：回复郭老师 老师 固定资产和累计折旧借贷方分别有余额，是不是做错了呀
2023-05-04 22:49:35
郭老师：回复赵照固定资产借方余额累计折旧是贷方余额，这个是正确的，没有问题。
2023-05-04 23:05:30
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-05-04 23:28:50
郭老师：回复赵照不用客气，工作愉快。
2023-05-04 23:54:36
赵照：回复郭老师 老师这个退税是不是做错了呀
2023-05-05 00:18:37
赵照：回复郭老师 是不是以前年度损益不能乱用呀，我现在资产负债表就差这16块多钱
2023-05-05 00:37:36
郭老师：回复赵照三代手续费返还 的吗
2023-05-05 00:53:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗷大喵0330 发表的提问：
暂估入库怎么做账，后知道货款后，怎么做账
借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估 次月冲回 借；应付账款-暂估 贷；原材料等 根据发票入账 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
147楼
2023-05-07 21:04:35
全部回复
嗷大喵0330：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-07 21:28:57
邹老师：回复嗷大喵0330不客气 今后有问题欢迎提问
2023-05-07 21:46:26
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我在记账的时候原本想冲销上个月的一笔暂估入库，所以我做了以下分录：借：应付账款-A公司 500元 贷：库存商品 500元，但是在生成资产负债表时出现以下的数据，请问时什么原因呢？
说明你上月没有做暂估入库
148楼
2023-05-07 21:31:39
全部回复
安安嘛嘛：回复田老师 那上个月的暂估入库是怎么做的？分录怎么做呢？老师
2023-05-07 22:03:29
田老师：回复安安嘛嘛借：库存商品 贷：应付账款
2023-05-07 22:16:32
安安嘛嘛：回复田老师 我有做哦，我上个月就是这样做的。所以这个月我做了相反的分录：借：应付账款 贷：库存商品 。但是出现资产负债表不平哦，这是怎么回事呢？
2023-05-07 22:46:17
田老师：回复安安嘛嘛不是做反分录，冲回用红字
2023-05-07 23:12:12
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 幸福的发带 发表的提问：
企业购入某商品100台，货已验收入库，总价16000元，发票账单未到，暂估入账怎么处理？需要入账进项税额吗？
你好！发票要跨月才能到吗？如果当月发票能到可以暂时不处理，等发票来了记账，如果发票跨月暂估入库进项税不能入账。借：库存商品 贷：应付账款 下月初原凭证红冲
149楼
2023-05-07 21:38:59
全部回复
晓海老师：回复幸福的发带你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-05-07 22:02:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ? ? 发表的提问：
做暂估入库和暂估冲销的分录应该怎样写
是进货原材料
150楼
2023-05-08 18:47:31
全部回复
彩丽老师：回复? ?你好，暂估入库： 借：原材料 贷：应付账款——暂估(XX供应商 ) 暂估回冲： （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 贷：应付账款——暂估(XX供应商 ) （2）收到发票,做入库处理 借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款——XX供应商
2023-05-08 19:07:21
? ?：回复彩丽老师 比如每月的成本摊销有什么方法，我是豆腐干厂的
2023-05-08 19:22:11
彩丽老师：回复? ?有品种法、分批法、分步法、分类法，选择一种适合你厂子的方法
2023-05-08 19:40:08
? ?：回复彩丽老师 老师，长期借款每月还本金和利息，和一季度还应该怎样区分分录呢？
2023-05-08 19:57:25
彩丽老师：回复? ?你第一季度不是按月做的还本付息？还有其他问题，建议重新提问，方便其他学员查询，谢谢
2023-05-08 20:13:43
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料