霸气的超短裙：回复meizi老师 老师，怎么结转

meizi老师：回复霸气的超短裙你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

飘飘：回复庄老师 小于呢，需要做分录？ 增值税还用申报吗

庄老师：回复飘飘你好，小于要申报，做这样分录，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－－未交增值税，缴交时，借应交税费－－未交增值税，贷银行存款

A：回复邹老师 老师，上月留抵的进项税额这月抵扣需要做什么账务处理，会计分录怎么写？

邹老师：回复A你好，不需要做分录

A：回复邹老师 老师，留抵税额下月抵扣的时候需要填哪几个表，是本期抵扣进项税额结构明细表，增值税纳税申报表附列资料二，这两个表格吗？分别填哪里？谢谢老师

邹老师：回复A你好，不需要填表，体现在主表的上期留抵税额就可以了

琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？

曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

玲老师：回复继续如果 进项多不用交税 就不用做分录

继续：回复玲老师 那我进项税额转出科目月末有余额也不用转出吗？

玲老师：回复继续你好，结转平就转到未交增值税科目

lily ^~^：回复佟老师 不是不用做分录吗？

lily ^~^：回复佟老师 就是我的销项税是母子公司借款利息产生的销项税4万元，我日常购进商品的进项税是10万元，那就是：借:应交税费-应交增值税（销项税额）4万元, 贷：应交税费—应交增值税（进项税）？

lily ^~^：回复佟老师 你的意思是这样吗

佟老师：回复lily ^~^税费-应交增值税（销项税额）4万元, 贷：应交税费—应交增值税（进项税）4 这样你进项剩余的就是留底，结转到下期

lily ^~^：回复佟老师 好的，明白，谢谢

佟老师：回复lily ^~^不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

lily ^~^：回复佟老师 那老师如果进项税额待认证年末有余额是不用做处理吧？

lily ^~^：回复佟老师

佟老师：回复lily ^~^这个不用做处理的，结转到下年就可以了

lily ^~^：回复佟老师

lily ^~^：回复佟老师 就是你刚才这么说做一笔就可以吗

lily ^~^：回复佟老师 还是不用做处理

佟老师：回复lily ^~^这个待认证不用处理，直接结转到次年

lily ^~^：回复佟老师 所以总的来说只需要做一下刚才的一笔分录，结平销项税额，差额（余额）就是在进项税的借方就可以对吧？

佟老师：回复lily ^~^是的，这样结转完，就知道进项的实际剩余结转到次年就可以了

lily ^~^：回复佟老师 好的，谢谢

佟老师：回复lily ^~^不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

絮夏0：回复吴月柳 转出未交增值税就是销账减进项的差额吗老师 下个月如果销账大于进项了 我再做您说的这比分录是吧 还有每个月只有算交多少增值税时才做这比分录是吧 等于就是说把增值税销账数额的余额转到转出未交增值税里面对吗 老师麻烦这是三个问题分着回答 感谢 说的细一点

絮夏0：回复吴月柳 还有平时如果有销项发票我该怎么入就怎么入 有进项发票我也是该怎么入就怎么入对吗 只是月末如果销项大于进项的时候才做一比您说的凭证对吗 老师我打错字了 是销项不是销账

絮夏0：回复吴月柳 还有老师除了增值税要计提 就是您说的这比分录 还有什么税需要做吗 印花是先进管理费用吗 贷应交税费印花税 个税呢 如果不交个税就不计提 如果交个税怎么做分录 付税我知道怎么计提 您看看我说的还有什么需要计提的吗 私企用计提工会经费吗 老师 企业所得税怎么计提 麻烦老师分别回答

吴月柳：回复絮夏0是差额，只有销项大于进项才做此分录，金额是实际要交的增值税金额，印花税计入税金及附加而不是管理费用，个税不需要计提，交个税，借：应交税费-个税 贷：银行存款，属于当月的费用就需要计提，有交工会经费就要提，企业所得税季末计提

絮夏0：回复吴月柳 计提印花税贷方下在应交税费应交印花税吗 老师

絮夏0：回复吴月柳 我们是科技公司 印花税征税也是按合同金额的万分之三征收吗 老师

絮夏0：回复吴月柳 买打发票的打印机能全额抵扣吗老师

吴月柳：回复絮夏0是的，贷方计应交税费-印花税，要看是申报什么合同的印花税，税率都不一样的，购买打印机的发票不能全额抵扣，只有开票的金税盘与每年维护费可以全额抵

吴月柳：回复絮夏0是的，贷方计应交税费-印花税，要看是申报什么合同的印花税，税率都不一样的，购买打印机的发票不能全额抵扣，只有开票的金税盘与每年维护费可以全额抵

早日退休吖：回复邹老师 是的 本月末

邹老师：回复早日退休吖你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

早日退休吖：回复邹老师 T型帐显示应交税费借方有余额，后期填写报表的时候，应交税额是负的，税局系统过不去啊

邹老师：回复早日退休吖你好，有留抵税额，应交税费本来就是负数的

早日退休吖：回复邹老师 报表怎么办啊

邹老师：回复早日退休吖你好，你当地税局系统的应交税费不能填写负数？

早日退休吖：回复邹老师 报表填写负数 系统过不去

邹老师：回复早日退休吖你好，那你可以调整到其他应付款填写