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月末进项税大于销项税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
进项大于销项，留抵税金会计分录怎么做
你好，留抵的情况下不需要做账务处理
121楼
2023-01-03 06:05:59
全部回复
活泼的便当：回复邹老师 但我帐务不处理，报表无法平衡，就差留抵税金
2023-01-03 06:27:43
邹老师：回复活泼的便当你好，这个不影响你报表的平衡的
2023-01-03 06:39:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
公司月末如果销项大于进项，咋样结转，如果进项大于销项咋样结转具体分录
您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
122楼
2023-01-04 05:15:24
全部回复
一切皆是命：回复宋生老师 不明白具体的销项大于进项，进项大于销项分录
2023-01-04 05:45:51
宋生老师：回复一切皆是命您好！进项大于销项不用做分录 销项大于进项是 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-04 06:14:41
一切皆是命：回复宋生老师 当月缴纳预交的增值税咋样做分录
2023-01-04 06:24:48
宋生老师：回复一切皆是命您好！应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。
2023-01-04 06:47:13
一切皆是命：回复宋生老师 不结转了是不预交的
2023-01-04 07:15:52
宋生老师：回复一切皆是命您好！不明白你的意思。
2023-01-04 07:32:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 荔枝心 发表的提问：
进项大于销项，月末做账还需要做分录把多余的进项，计入应交税费—增值税留底税额吗？
你好，做到应交税费，应交增值税转出未交增值税就可以。
123楼
2023-01-04 05:43:30
全部回复
荔枝心：回复郭老师 怎么写分录呢， 借：应交税费应交增值税销项税额 应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税
2023-01-04 05:58:13
荔枝心：回复郭老师 之前会计把那上期留底的税额计入了待抵扣进项税，需不需要也转到转出未交增值税？
2023-01-04 06:11:47
郭老师：回复荔枝心借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-01-04 06:35:50
荔枝心：回复郭老师 是不是不管月末，不管销项大于进项还是进项大于销项，，月末最好都做老师你写的那笔分录，转到转出未交增值税
2023-01-04 07:03:50
荔枝心：回复郭老师 有的老师讲，进大于销不用月末做账，后期是不是会麻烦
2023-01-04 07:27:51
郭老师：回复荔枝心对的是的，是这么做的。
2023-01-04 07:56:26
郭老师：回复荔枝心后期也不麻烦，但是后期的时候你得结转好几个月的。
2023-01-04 08:25:26
荔枝心：回复郭老师 好的， 之前会计把那上期留底的税额计入了待抵扣进项税，需不需要也转到转出未交增值税？
2023-01-04 08:52:23
郭老师：回复荔枝心需要的，需要转过来的。
2023-01-04 09:10:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.34w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
124楼
2023-01-04 05:56:24
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
老师，认证的进项税额大于销项税额月末需要做什么分录么
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
125楼
2023-01-04 06:03:00
全部回复
Ailsa：回复紫藤老师 意思是不管进项销项哪个大，都需要做结转到应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ，如果转出未交增值税科目余额在借方，就不用再做账，如果转出未交增值税科目余额在贷方，就转到未交增值税对吧，
2023-01-04 06:33:07
紫藤老师：回复Ailsa你好，对的，你的理解是对的   
2023-01-04 06:54:39
Ailsa：回复紫藤老师 那假设进项销项正好相等，就不用做这笔结转了吧
2023-01-04 07:23:11
紫藤老师：回复Ailsa结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
2023-01-04 07:44:41
Ailsa：回复紫藤老师 还是要做的么？
2023-01-04 08:05:02
紫藤老师：回复Ailsa对的，都是需要去结转的
2023-01-04 08:33:46
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ?紫馨? 发表的提问：
老师月末增值税进项税额大于销项税额，要做计提分录吗？不做结转可以吗？
你好，进项税额大于销项税额不用做结转分录
126楼
2023-01-05 05:29:32
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Dreamcatcher 发表的提问：
一般纳税人。。。增值税销项小于进项和大于进项的完整会计分录
一、销项小于进项税不用交税的状态 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、销项大于进项税，本月需要交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
127楼
2023-01-05 05:45:33
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨静 发表的提问：
增值税怎么计提 月末销项大于进项
增值税没有计提，只有结转
128楼
2023-01-05 06:00:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税额和销项税额每月要结转吗？ 进项一直大于销项 如果结转会计分录怎么做？
您好 进项税额和销项税额每月不要结转 年末的时候一次性结转
129楼
2023-01-06 05:15:33
全部回复
bamboo老师：回复欣欣子借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-06 05:44:10
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ qin～晴 发表的提问：
老师 进项大于销项月末结转分录怎么做？
您好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款 这个只需要做到1）这里
130楼
2023-01-06 05:32:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，本月增值税进项大于销项是不需要做会计分录吗？
你好，本月增值税进项大于销项，需要做结转进项税额，销项税额分录的 
131楼
2023-01-06 05:59:59
全部回复
小鱼儿：回复邹老师 分录怎么做呢？
2023-01-06 06:17:58
邹老师：回复小鱼儿你好，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-06 06:47:07
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