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月末进项税大于销项税会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Mao 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税，销项大于进项，分录怎么写
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
91楼
2022-12-23 05:33:27
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Mao：回复吴月柳 当月的进项和销项，需要结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目吗？还是年底了再转
2022-12-23 05:53:59
吴月柳：回复Mao年末做一次性结转就可以了
2022-12-23 06:17:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.03w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，需要做分录处理吗？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
92楼
2022-12-23 05:40:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
月末一般纳税人的进项大于销项要做分录处理吗。
您好 月末一般纳税人的进项大于销项 进项税额留底 不需要做账务处理 留待下期继续抵扣
93楼
2022-12-23 06:09:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.03w
引用 @ 訫 发表的提问：
请问老师，一般纳税人进项销项的会计分录是什么？如果进项大于销项呢？反之当月销账大于进项？如果只有进项没有销账月底还需要结转吗？如果需要会计分录呢？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
94楼
2022-12-23 06:24:00
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郭老师：回复訫如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税进项大于销项的，这个不需要做。
2022-12-23 06:43:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
进项大于销项，不做会计分录，下个月怎么看留抵税？
你好！只要看应交税费—应交增值税科目下的余额就可以借方余额就是留底金额。
95楼
2022-12-24 05:36:23
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
96楼
2022-12-24 05:54:36
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.92w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
老师，进项税大于销项税怎么做会计分录
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
97楼
2022-12-24 06:04:06
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
进项大于销项月末如何会计处理
这个月末不用处理的，留抵下期处理即可的
98楼
2022-12-24 06:12:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
第一个月，进项税大于销项税，第二个月销项大于进项，怎么做分录呢，
你好，1借销项税额，转出未交增值税，贷进项税额，2月做借销项税额，贷进项税额 ，转出未交增值税
99楼
2022-12-24 06:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温暖的帅哥 发表的提问：
一般纳税人当月进项税额大于销项税额，会计分录如何做？
当月进项税额大于销项税额，形成留抵税额，不用做任何分录。留待下月用于抵减销项税
100楼
2022-12-25 05:54:16
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温暖的帅哥：回复张艳老师 老师，可以这样做吗？借：“应交税金-未交增值税， 贷：”应交税金-应交增值税-转出未交增值税”，未交增值税借方有余额表明有留抵税额。
2022-12-25 06:18:15
张艳老师：回复温暖的帅哥如果这样做的话，贷：”应交税金-应交增值税-转出多交增值税”
2022-12-25 06:45:59
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 胡田 发表的提问：
进项税额287530.31,销项税额270692.92,进项税额大于销项税额，怎么做会计分录？
您好，当月 如果进项大于销项，不需要交增值税，不需要做会计分录。
101楼
2022-12-25 06:10:36
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胡田：回复路老师 不是要留抵吗
2022-12-25 06:35:25
胡田：回复路老师 留抵分录怎么做
2022-12-25 06:52:16
路老师：回复胡田当月进项税大于销项税会计分录 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金--未交增值税 贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税, 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金--未交增值税 应交税金--未交增值税科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税，贷方余额,反映未交的增值税
2022-12-25 07:12:13
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.92w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
本月发生预交增值税，同时本月进项大于销项，没有实现增值税，月末结帐时，会计分录怎么写？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
102楼
2022-12-25 06:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ WuQi 发表的提问：
本期销项税额大于进项，但上期有留抵税额，本月不须缴税，月末这笔会计分录要写吗？怎么写？
你好，不需要做结转未交增值税处理的
103楼
2022-12-26 05:41:19
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WuQi：回复邹老师 老师，如果本月只有认证进项税额留抵没有销项税额，也是无需做结转分录对吗？只有销项-进项-留抵大于0时才做结转，是这样吗
2022-12-26 05:53:54
邹老师：回复WuQi是的 是的
2022-12-26 06:19:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
增值税进项税额上月有留底，本月进项税额+上月留底小于本月销项税额。请问怎么做会计分录（之前进项税额大于销项税额不交增值税就没有做会计分录）
您好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
104楼
2022-12-26 05:47:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
上月留底进项税大于当月销项税分录怎么写（企业会计准则）
你好，这个月这样做分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
105楼
2022-12-26 06:10:14
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★、End ゝ：回复邹老师 留底部分是在应交税费——应交增值税（进项税额）的
2022-12-26 06:39:56
邹老师：回复★、End ゝ你好，留底部分的税额应当结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方才是的
2022-12-26 06:57:13
★、End ゝ：回复邹老师 只是转销项抵扣部分？
2022-12-26 07:14:42
邹老师：回复★、End ゝ你好，是的，按当月的销项税额做这个结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2022-12-26 07:38:24
★、End ゝ：回复邹老师 去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）需要冲红更改吗
2022-12-26 08:01:44
邹老师：回复★、End ゝ你好，去年未转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税），今年补结转就是了
2022-12-26 08:27:03
★、End ゝ：回复邹老师 补转的话借贷都是应交税费——应交增值税（转出未交增值税吗？）
2022-12-26 08:53:23
邹老师：回复★、End ゝ你好，补结转的分录是 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-12-26 09:08:01
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