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月末进项税大于销项税会计分录
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 鳗鱼大碗 发表的提问：
一个分公司，两个分期。月末，一个账套进项税大于销项税。另一个账套进项税小于销项税。整体是不用交税的。需要做会计分录吗？应该怎么进行账务处理
同学你好，两个账套都是需要做记账凭证的，根据购进的货物或原材料，发生的费用等取回的发票的税额进行账务登记，销项税额根据企业当期销售出去不含税收入*适用税率进行计算并入账，期末，用抵扣法计算应交增值税税额。
106楼
2022-12-26 06:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 新宇 发表的提问：
问一下月末进项税大于销账税，怎么做分录？谢谢
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
107楼
2022-12-27 05:22:14
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
本月进项大于消项，但有简易征收需缴税，会计分录一般计税项目进项税大于销项，属于留抵增值税，对于简易征税需要交税，不存在用一般计税项目的抵简易征税的，因此需要按简易计税的进行缴税处理。月末结转的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——简易计税 贷：银行存款
108楼
2022-12-27 05:51:20
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会计学堂：回复小惑老师 但是我没有单独做简易计税的分录
2022-12-27 06:15:51
小惑老师：回复会计学堂这个你要分开的。要不进项怎么能证明都是一般计税项目
2022-12-27 06:38:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
一般纳税人，当月进项大于销项，期末结转分录怎么做？
进项税大于销项税，月末不用结转的
109楼
2022-12-27 06:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橡皮擦不掉的距离 发表的提问：
月末进项大于销项，就是有留底税额，怎么做结转分录
您好 留抵税不用做分录
110楼
2022-12-28 05:48:09
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橡皮擦不掉的距离：回复玲老师 好的，谢谢
2022-12-28 06:01:17
玲老师：回复 橡皮擦不掉的距离不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-28 06:15:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????牛轧糖。没有???? 发表的提问：
月末进项大于销项，就是有留底税额，怎么做结转分录
实务中一般是不结转你要结转也可以。
111楼
2022-12-28 05:55:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，问下，当月我司有销项税额和进项税额（销项大于进项），月末的的时候分录怎么写？
你好，销项大于进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
112楼
2022-12-28 06:15:00
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学堂用户_ph931002：回复邹老师 摘要栏写什么比较好？结转的分录可以写同一张记账凭证里吧？
2022-12-28 06:42:31
邹老师：回复学堂用户_ph931002你好，摘要可以就是：期末结转增值税  可以写同一张记账凭证的
2022-12-28 06:58:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘军… 发表的提问：
月末有简易计税的主营业务收入，还有进项大于销项如何做分录？
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 /简易计税 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
113楼
2022-12-29 05:29:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
114楼
2022-12-29 05:45:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 潘语瑄 发表的提问：
进项税大于销项税后我的会计分录怎么做？
结转以后月份继续抵扣就是了，不涉及分录
115楼
2022-12-29 06:01:33
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
进项税大于销项税怎么样，会计分录如果写？
你好，增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=（销项税+视同销售发生的销项税）-（进项税-进项税转出）。月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
116楼
2022-12-29 06:14:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 西街 发表的提问：
如果进项税大于销项税，会计分录要怎么写
进项大于销项税额，就是不要交税，有留抵税额，不需要做会计处理
117楼
2023-01-03 05:13:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，取得发票的会计分录，认证发票的会计分录，进项税抵扣销项税的分录，月末进项税留抵的分录怎么写的啊，除了这些还有关于进项销项的分录了吗
你好，主要是进项发票的分录，销项的分录，结转未交增值税的分录
118楼
2023-01-03 05:42:21
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师可以写一下，1、取得发票、2、开销项发票、3发票认证，4，月末账务处理的分录吗（进项多余销项）
2023-01-03 06:08:00
邹老师：回复啦啦啦123478借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费（销项税额） 3 4不用做账务处理
2023-01-03 06:35:26
啦啦啦123478：回复邹老师 老师，那进项税额转出是什么意思呢
2023-01-03 06:51:35
邹老师：回复啦啦啦123478就是不能抵扣的进项认证抵扣了，所以需要做转出处理
2023-01-03 07:19:37
啦啦啦123478：回复邹老师 那我没认证的发票呢，月末要做是么处理呢，还有没抵扣的发票，我放在哪个科目里呢，需要做账务处理吗
2023-01-03 07:36:00
邹老师：回复啦啦啦123478没有认证的票如果入账进项计入待抵扣进项税额核算
2023-01-03 08:04:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.03w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师当月进项税额大于销项税额，月底结转时会计分录怎么做？
你好，留抵不用结转增值税，需要交的时候结转就可以
119楼
2023-01-03 05:50:36
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cindy：回复郭老师 老师那交的时候怎么结转呢
2023-01-03 06:10:25
郭老师：回复cindy借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-01-03 06:38:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
期末进项大于销项，期末有留抵税额，如何做分录
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
120楼
2023-01-03 05:58:51
全部回复
1548705658：回复玲老师 下月再抵这进项怎么做
2023-01-03 06:22:55
玲老师：回复1548705658你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-01-03 06:47:56
1548705658：回复玲老师 如果我这个月有销项20，进项100 这个月做这个分录对？ 借:应交税费～应交增值税（销项税额）20 应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80 贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100 借:应交税费～未交增值税 80 贷:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）80 下月有销项20，进项60那么下个月如何做分录
2023-01-03 07:12:49
玲老师：回复1548705658实际工作 进项多不用结转 下期直接抵就可以
2023-01-03 07:25:19
1548705658：回复玲老师 进项多的时候直接做这一笔就可以了是？ 借:应交税费～应交增值税（销项税额）20 应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 80 贷:应交税费～应交增值税（进项税额）100
2023-01-03 07:52:13
玲老师：回复1548705658实际工作中 进项多的自动留 不做分录 下期直接抵 销项多时再转出到未交增值税
2023-01-03 08:21:39
1548705658：回复玲老师 那这样明细科目不是有余额？
2023-01-03 08:36:49
玲老师：回复1548705658到年底时按我上面发你的分录 结平
2023-01-03 08:46:54
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