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预付款收到发票会计分录
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 留胡子的乐曲 发表的提问：
预付款巳核销，又收到发票如何处理？
你好 这个只能放到核销的那一笔凭证的后面
226楼
2023-07-02 19:41:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ 明理的冰淇淋 发表的提问：
你房租先计提后付款再收到专用发票会计分录怎么入账，会计分录怎么做？
你好！收到发票的时候，红字冲减计提的分录，然后做正确金额的分录就好了 你计提的时候如何做的就做一样的分录，只是金额不同。
227楼
2023-07-02 19:56:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 潘洁莉 发表的提问：
有一个关于财务问题想要咨询。2017年有一笔商标申报费用，当时未收到发票，但我直接付款，会计分录直接做借：管理费用 贷：银行存款。2018年发现问题然后收到发票，会计分录做的是借：预付账款 贷：以前年度损益调整 借：管理费用 贷：预付账款 这样子做对吗?
你2018年汇算清缴调整了吗？
228楼
2023-07-03 16:59:49
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三宝老师：回复潘洁莉会计分录没有问题
2023-07-03 17:24:20
潘洁莉：回复三宝老师 收到发票是在汇算清缴之后
2023-07-03 17:51:38
潘洁莉：回复三宝老师 分录没有问题
2023-07-03 18:20:09
潘洁莉：回复三宝老师 那结转以前年度损益调整会计分录该如何做?还是不需要做，直接结转期间损益的时候会结转进去的
2023-07-03 18:44:01
三宝老师：回复潘洁莉你如果汇算清缴没有调整，本年的分录这么做，汇算清缴需要去更正申报。不然你就2次税前扣除，一次17年，一次18年，。结转以前年度损益分录为借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2023-07-03 18:55:41
潘洁莉：回复三宝老师 那可以2018汇算清缴的时候申报吗?
2023-07-03 19:05:55
三宝老师：回复潘洁莉2017年是2017汇算清缴，2018年的2018年汇算清缴，不明白你问题的真正意思。如果你要做上述分录，显然会影响2018损益，如果2017年汇算清缴不调整，个人认为不合适。
2023-07-03 19:20:26
潘洁莉：回复三宝老师 有会计说2017年分录与数据没有问题，可以直接将发票粘贴在之前的凭证后，不需要做以前年度损益调整，这样的方式是否可取?
2023-07-03 19:43:19
三宝老师：回复潘洁莉那种做法是可行的。
2023-07-03 19:57:51
潘洁莉：回复三宝老师 税务局查账是否会有问题?
2023-07-03 20:20:01
潘洁莉：回复三宝老师 因为是跨年的
2023-07-03 20:38:30
潘洁莉：回复三宝老师 发票是跨年的
2023-07-03 20:53:06
三宝老师：回复潘洁莉严格来说，17年汇算清缴时你没收到发票，就应该做纳税调整。既然已经收到发票，附到17年凭证后是最简单的办法
2023-07-03 21:22:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 感性的荔枝 发表的提问：
收到对方公司交纳的预付款，该如何记分录
借银行存款 贷预收账款
229楼
2023-07-03 17:27:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.57w
引用 @ 学堂用户_ph707549 发表的提问：
上个月付了买酒款，这个月收到票，上个月做的预付款，这个月收到票做账怎么写分录摘要
你好，买来是销售出去的吗？借库存商品贷预付账款。
230楼
2023-07-03 17:32:43
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学堂用户_ph707549：回复郭老师 不是呀，是我们采购，上个月付了钱没收到票，这个月收到票了，怎么写摘要
2023-07-03 17:55:59
郭老师：回复学堂用户_ph707549收到，某某酒就可以的 或者xx酒入库
2023-07-03 18:18:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 雪彬 发表的提问：
老师，公司的预付款长期未收到发票销帐，该如何处理？
你好，是确定这个预付的款项无法取得了发票吗？
231楼
2023-07-03 17:53:59
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雪彬：回复邹老师 是的，现在跟对方已无法联系
2023-07-03 18:22:12
邹老师：回复雪彬你好，可以做无票费用处理，汇算清缴对无票费用做纳税调增处理
2023-07-03 18:32:35
雪彬：回复邹老师 这样的话，是不是可以一直摆在那里不去处理呢？
2023-07-03 18:51:56
邹老师：回复雪彬你好，确定无法取得发票了，就需要做无票费用处理才是的，而不是一直挂账不去处理的
2023-07-03 19:02:52
雪彬：回复邹老师 好的谢谢指导
2023-07-03 19:30:33
邹老师：回复雪彬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 19:48:25
雪彬：回复邹老师 今天公司收到退付的手续费该如何帐务处理？估计公司是不会把这笔钱发给办税人员的
2023-07-03 20:13:14
邹老师：回复雪彬你好，借；银行存款，贷；其他收益
2023-07-03 20:42:36
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.5w
引用 @ sgl 发表的提问：
请问老师预付账款后估计收不到货也收不到钱了，要做什么会计分录？
借营业外支出贷预付账款
232楼
2023-07-04 16:32:16
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sgl：回复朴老师 好的，谢谢
2023-07-04 16:48:30
朴老师：回复sgl满意请给五星好评，谢谢
2023-07-04 17:12:40
系统风控
职称：注册会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
先预付货款30%，然后到货付余款对方给开专票，会计分录是什么？
借：预付账款 贷:银行存款 借：库存商品等 应交税费 贷：预付账款
233楼
2023-07-04 16:49:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 健康的冬天 发表的提问：
供水工程先付了一部分货款了，记入预付账款。现在开回发票了，会计分录怎么做
你好，是什么单位发生的供水工程支出？
234楼
2023-07-04 17:15:19
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健康的冬天：回复邹老师 私营企业
2023-07-04 17:38:41
邹老师：回复健康的冬天你好，可以这样处理 借；长期待摊费用，贷；预付账款
2023-07-04 17:56:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，4月份购入材料，专票4月底没收到，款已支付，5月份才收到发票，那4月份付出去的这笔款的会计分录，借：预付账款6585.6,贷银行存款6585.6,5月收到专票时借：原材料5827.96，应交增757.64，贷：预付6585.6，可对
可以，可以这么做，要是4月这个材料已经在4月出售那你需要先4月暂估入账，后面发票到冲回暂估再按发票做
235楼
2023-07-04 17:25:40
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人生旅途：回复maize老师 我们是施工企业，材料用于工程上，实际上材料4月份已经到货，这样的话还要暂估入账吗
2023-07-04 17:52:24
maize老师：回复人生旅途你要是没有出售可以不需要暂估
2023-07-04 18:12:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ ring 发表的提问：
购买一台固定资产，合同价格100万，1月预付款30%，发票未到；2月15日资产达到预计可使用状态，付款60%，60万，发票未到；2月27日收到供应商100%发票；各期会计处理分录（到二级科目），谢谢
你好 1月预付款30%，借：预付账款，贷：银行存款 付款60%，借：预付账款，贷：银行存款 2月27日收到供应商100%发票，借：固定资产，贷：预付账款 
236楼
2023-07-04 17:50:58
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ring：回复邹老师 二级科目是什么呢？
2023-07-04 18:10:21
邹老师：回复ring你好，你是指哪个科目的二级科目呢？ 预付账款的二级科目是：预付账款—某某供应商 固定资产的二级科目是：固定资产—某某设备
2023-07-04 18:39:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
237楼
2023-07-05 17:07:23
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冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 雪白的缘分 发表的提问：
预付30%工程款，也有发票，该怎样做会计分录
什么时候解答啊
238楼
2023-07-05 17:20:54
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冯老师：回复雪白的缘分直接计入工程成本。借：在建工程 贷：应付账款
2023-07-05 17:54:05
雪白的缘分：回复冯老师 是一个索道维修的预付款，比如预付金额是30万，那银行存款减少咋走帐啊
2023-07-05 18:19:31
冯老师：回复雪白的缘分如果有发票那就 借：管理费用（制造费用）贷：银行存款。
2023-07-05 18:44:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贪玩的冷风 发表的提问：
收到银行承兑汇票，再用银行承兑汇票付货款会计分录 借：应收票据 贷：应收账款 借：应付账款 贷：应收票据 汇票到期后的会计分录
汇票到期不是你们处理了，你们只要做这两步
239楼
2023-07-05 17:28:57
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贪玩的冷风：回复辜老师 到期后不是会有本公司转账到别的公司的流水记录吗？
2023-07-05 17:54:54
辜老师：回复贪玩的冷风不会的，你背书给了供应商，是由供应商到期去收款的
2023-07-05 18:08:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 我要去看得最远的地方 发表的提问：
老师，请问购买一个设备，先预付了2万作为定金没有收到货，后面到货验收成功，收到发票后付尾款3万，请问完整的会计分录是怎么样的呢？
你好 先预付了2万作为定金，借；其他应收款，贷；银行存款 2万 收到发票后付尾款3万，借；固定资产 5，贷；其他应收款 2，银行存款 3
240楼
2023-07-05 17:50:59
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我要去看得最远的地方：回复邹老师 没有收到货的时候不是预付账款吗？
2023-07-05 18:12:13
邹老师：回复我要去看得最远的地方你好，你支付的是定金，这个是通过其他应收款核算 如果是订金（与定金一字之差），那就是计入预付账款核算的
2023-07-05 18:34:53
我要去看得最远的地方：回复邹老师 额~怎么区分呢？合同上没有明确写
2023-07-05 18:56:52
邹老师：回复我要去看得最远的地方你好，这个需要看你们当时约定 定金是如果对方不发货，需要双倍返还的 如果是订金，只是预付款性质 ，从今后货款抵扣，没有发货退回就是，不需要双倍返还
2023-07-05 19:12:00
我要去看得最远的地方：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 19:27:26
邹老师：回复我要去看得最远的地方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 19:39:24
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