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预付款收到发票会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激情的高山 发表的提问：
预付了一个季度的房租，发票季度末才来，如何做会计分录
你好，付款时借预付账款贷银行存款，然后按月分摊。
241楼
2023-07-06 16:45:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 失眠的鱼 发表的提问：
1.收到捐赠物资是不是不需要做预算会计？ 2.科室领用收到的捐赠药品物资怎么做会计分录？
如果说收到的是物质的话，你没有收到钱预算，会计是不做处理的。财务会计这边放到你的库存物品就可以的，您用的时候就减少库存物品，同时放到里相关的费用。
242楼
2023-07-06 17:08:27
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 硕果 发表的提问：
房地产公司每月支付工程款计入预付账款，本月收到建筑工程开具的增值税专票，发票已认证，会计分录如何做？
您好，借 开发成本 进项税额 贷 应付账款
243楼
2023-07-06 17:36:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺言 发表的提问：
老师您好，请问预付了一年的房租，当月没有发票，下个月才能有发票，请问没有发票和收到发票时分录怎么写？
你好 预付时候 借预付账款贷银行存款 发票来了 按房屋租期来分摊：借管理费用-租赁费贷预付账款
244楼
2023-07-06 17:48:00
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诺言：回复meizi老师 老师，那请问发票来了不用做分录吗？那发票放哪？发票时年租金总额的，望您解答疑惑，谢谢
2023-07-06 18:15:56
meizi老师：回复诺言你好 发票来的时候按你租期分摊 你们租期是怎么签订的；是从下个月开始还是本月开始的；发票放在第一个月分摊的凭证后面；以后每期分摊用发票复印件做附件即可
2023-07-06 18:36:05
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ totorry 发表的提问：
老师，我们租的房东个人的房子，预付了10万的房租，发票未收到，请问这个怎么写分录呢
你好！可以计入其他应收款
245楼
2023-07-09 18:39:26
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totorry：回复QQ老师 老师！可以计入预付账款吗？
2023-07-09 19:14:01
QQ老师：回复totorry你好！个人的一般不计入预付账款
2023-07-09 19:35:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我公司上月支付房租但未收到发票，分录是借预付贷银行吗?
你好，是的，是这样做账务处理，取得发票计入费用，同时冲销预付账款
246楼
2023-07-09 18:49:25
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天天向上：回复邹老师 哪如果当月摊销如何做分录?
2023-07-09 19:05:21
邹老师：回复天天向上借；待摊费用 贷；预付账款 借；管理费用 等科目 贷；待摊费用
2023-07-09 19:22:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 甜甜的衬衫 发表的提问：
请问付给检测站5万元的预付款，而且已经收到发票，这笔账应该怎么做？
你好，借预付账款，应交税费一应交增值税（进项税），贷银行存款
247楼
2023-07-09 18:55:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ 半夏 发表的提问：
旅游公司A,另一旅游公司B将公司C的预付款转给我们，作为c在我们公司的预付款，怎么做会计分录
您好！借银行存款 贷预收账款B
248楼
2023-07-09 19:24:03
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半夏：回复宋生老师 我们和b公司没有直接业务往来，和c公司有业务，实际上这是c公司的预付款，怎么反映，有权利转让的三方协议
2023-07-09 19:53:48
宋生老师：回复半夏您好！你这样没办法解释的。建议你还是从哪儿收的钱，就做是谁的。不然税局问起来，为什么要通过B，不能直接转，没办法解释
2023-07-09 20:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：项目环评编制预付款的会计分录？谢谢！
你好，借；预付账款，贷；银行存款
249楼
2023-07-09 19:48:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.28w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
购买设备，对公转给设备厂的预付款，设备没有到呢，会计分录怎么做
你好！先计入预付账款，借预付账款 贷银行存款。
250楼
2023-07-10 16:39:29
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丹丹：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-07-10 17:02:17
宋生老师：回复丹丹你好！不用客气的了。
2023-07-10 17:16:13
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 辛勤的铅笔 发表的提问：
5月对方打来30万预付款，5月实际销售25，开票30万的会计分录怎样写
借：银行存款 贷：应收账款25 预售账款或 5
251楼
2023-07-10 16:58:18
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 激昂的白猫 发表的提问：
是构件预制厂，预制的构件需要预付款，需方给汇过来了款项，等实际发生时多付了一部分款项，最后多余的款还要给他返回去，怎么做会计分录
您好，收款时，分录，借：现金或者银行存款，贷；预收账款。退款时，借：预收账款，贷：现金或者银行存款。
252楼
2023-07-10 17:19:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ flower 发表的提问：
老师，我们公司的车去抵押出售给另外一个公司抵了我们的预付款，这样我们该怎么做会计分录
你好 公司车辆拿去销售 抵你们预付款 。你们预付款这个是什么业务
253楼
2023-07-10 17:41:59
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flower：回复meizi老师 跟对方公司签订的一个设计类合同，暂时没有钱付给他，用车抵账了
2023-07-10 18:02:53
meizi老师：回复flower你好 意思是用公司车辆去抵服务款嘛 。 那你就车辆做固定资产折旧没之前
2023-07-10 18:18:23
flower：回复meizi老师 之前计提过折旧了
2023-07-10 18:43:50
meizi老师：回复flower你好 那你做 借费用 贷应付账款 然后 做借固定资产清理 累计折旧贷固定资产 借应付账款贷固定资产清理 应交税费-应交增值税
2023-07-10 18:56:19
flower：回复meizi老师 我这么做的账目呢，是不是不对啊，
2023-07-10 19:06:59
meizi老师：回复flower你好 你之前做的是预付账款吗 那就是可以的。
2023-07-10 19:19:53
flower：回复meizi老师 我最后那一步是不是做的不对呢，我感觉不太对，是不是还要做一个营业外收入的科目
2023-07-10 19:41:15
meizi老师：回复flower你好 你要看金额来 比如你抵减了多少 固定资产清理净值多少 。 中间有差额没 处置固定资产走资产处置损益 不走营业外收支
2023-07-10 19:55:33
flower：回复meizi老师 哦，那这个固定资产处置损益是需要我填写到利润表的什么地方呢老师，我看利润表没有这个固定资产处置损益
2023-07-10 20:19:20
meizi老师：回复flower你好 月末要结转到本年利润去的 资产处置损益科目
2023-07-10 20:43:28
flower：回复meizi老师 利润表没有这个科目，我可以放到营业外售入吗，这是2019年的一个账目，我发现没有做倒利润表中去现在可以改动吧
2023-07-10 20:56:03
meizi老师：回复flower没有的话 你们就走营业外收入去
2023-07-10 21:06:25
flower：回复meizi老师 恩恩，这个我明白了。还有一个问题就是我的增税税销售额上面我报了一个51327.43元交了增值税了，但是我利润表的主营业务收入没有这个51327.43元，我在什么年度企业所得税汇算清缴的时候 提醒我年度利润表收入跟增值税的销售额比对异常，这个怎么处理
2023-07-10 21:34:01
meizi老师：回复flower你好 你收入都没报 你跑去报增值税 你啥情况 为啥没做收入
2023-07-10 21:54:47
flower：回复meizi老师 就是这个营业外收入没有做，当时利润表没有资产处置损益，我也没有做到利润表里面，当时利润表自动结转的，没有注意，现在发现了，我现在自己可以改动2019年的利润表，我把这个营业外收入填写上就行了吗
2023-07-10 22:21:52
meizi老师：回复flower你好 反结账去改下19年的账 然后按你账上改后的来报
2023-07-10 22:46:03
flower：回复meizi老师 那就是我在营业外收入上加上资产处置损益这个数，把利润表改了，增值税的报表我无需去改动了是吧
2023-07-10 23:08:34
meizi老师：回复flower你好 你增值税不用了 。这个营业外收入 不涉及
2023-07-10 23:30:52
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户thzud4 发表的提问：
企业收到预付款欧元，几天后结汇 ，如何编制会计分录
你好 收到 借：银行存款 贷：预收账款 结汇 借：银行存款 　　财务费用－汇兑损益（也可能在贷方） 贷：银行存款
254楼
2023-07-11 16:44:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
就是预付款，是不是应该要走往来帐？如果按一按回复我的话，就没有走往来账了，按往来账的方式回复我一下，会计分录好吗？
你好，预付款项的时候 借；预付账款，贷；银行存款等科目 取得相应发票 借；原材料等科目，贷；预付账款
255楼
2023-07-11 17:11:36
全部回复
暖心&：回复邹老师 以上是不走往来帐吗？
2023-07-11 17:31:22
邹老师：回复暖心&你好，通过了预付账款科目核算，就是通过往来科目核算了啊 你所指的往来账是需要通过什么科目核算才是属于往来账呢？
2023-07-11 17:51:30
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