陈洁珊：回复独特的曲奇你好，同学，会计分录如下： 1、预付工程款时： 财务会计： 借：预付账款－

陈洁珊：回复独特的曲奇你好，同学,会计分录如下： 1、预付工程款时： 财务会计： 借：预付账款－预付工程款－××公司 贷：零余额账户用款额度 预算会计： 借：事业支出 贷：资金结存－零余额账户用款额度 2、收到发票结算工程款时： 财务会计： 借：在建工程 贷：预付账款－预付工程款－××公司 零余额账户用款额度（当预付款大于工程款时在借方） 预算会计：发票金额大于预付款时 借：事业支出 贷：零余额账户用款额度 发票金额小于预付款时做相反分录。

陈洁珊：回复独特的曲奇更正，最后一笔预算会计分录贷方是：资金结存－零余额账户用款额度

袁小：回复郭老师 不是，果木树用的

郭老师：回复袁小借低值易耗品，预付账款贷银存

袁小：回复郭老师 借： 原材料 20 在途物资 80 贷：应付帐款 100 借：应付帐款 100 贷：银行存款100， 老师可以这样不？

郭老师：回复袁小你好 分录可以这么做的

袁小：回复郭老师 谢谢老师，那个原材料入库我用的是入库单，应付帐款就是发票做帐的附件这样可以呗

郭老师：回复袁小你好 都一块用发票入库单 第二个用银行回单

袁小：回复郭老师 不好意思，我不是太明白，反正就是发票数100-入库数20=在途物质了。下次到货时我就用对方的出库单加上我的入库单做分录就是呗？谢谢

郭老师：回复袁小你好 是的 是的 是这么做的

袁小：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复袁小不用客气的 应该的

冰：回复董老师 这样做出来的资产负债表就不平了，

冰：回复董老师 资产38285.03，负债160000.非限定性净资产198285.03

董老师：回复冰您好，您这个是平的啊。您的预收是借方发生额，相对于应收账款

冰：回复董老师 您是说预收账款在借方的就是资产类？

董老师：回复冰在借方应该重分类至应收账款 预收账款在借方说明负债是负数。您的平衡表资产38285.03，负债-160000.非限定性净资产198285.03 38285.03=-160000+198285.03

冰：回复董老师 明白了，谢谢老师！

董老师：回复冰不用客气满意的话给个五星好评谢谢

冰：回复董老师 好，没问题，谢谢老师！

董老师：回复冰好的。再次感谢您的好评

冰：回复董老师 老师，麻烦再问一下，公司从外面聘请的一个专家委员，他经常出差，工资表里没有他，他的差旅费应该记入哪个科目？

董老师：回复冰您好，可以报销她的差旅费，可以签订协议差旅费由公司承担

冰：回复董老师 记入招待费可以吗？

董老师：回复冰您好，不建议计入招待费，招待费一般需要纳税调增。计入差旅费

冰：回复董老师 谢谢老师！

董老师：回复冰不用客气满意的话给个五星好评谢谢

聆听：回复牛老师 老师，还有一种就是收到发票后，这个月不想认证，是做到待认证进项税额里吗

牛老师：回复聆听是的，可以先计入这个科目，认证的月份再转入进项税额。

林儿：回复邹老师 就收到的增值税发票，请问借方用什么科目

邹老师：回复林儿你好，开票内容是什么，用途是？

林儿：回复邹老师 软装一期款，

邹老师：回复林儿借；开发成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

我是另一个你：回复徐阿富老师 这样做不影响成本么？暂估的价是含税价，收到发票后计入的是不含税的价

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，成本你已经在上期体现了啊。

我是另一个你：回复徐阿富老师 暂估是不含税价，收到发票的是不含税价。之间不是有误差么？这个误差不就影响成本么

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不含税和不含税哪里的误差？

我是另一个你：回复徐阿富老师 写错了，估计是含税的，收到发票的是不含税的

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不管含不含税，都要冲回，然后重新按发票做一份。

我是另一个你：回复徐阿富老师 请告诉我为什么，因为我没理解，为什么不管含不含税都要冲回？

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，你暂估的是暂时估计入库的，现在发票到了有不冲回的道理？

哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 这种已经收到发票的情况就不属于暂估入库了是吧

bamboo老师：回复哭泣的电灯胆已经收到发票的情况就不属于暂估入库 是的

长情的柚子：回复小叶老师 那这种实际收到发票 暂估冲销 但是实际支付借方用了应付账款 实际收到发票怎么做账

小叶老师：回复长情的柚子收到发票：冲红 做：原材料，贷应付账款-暂估 再做一笔，做：原材料，应交税费-增值税-进项，贷： 应付账款

长情的柚子：回复小叶老师 我直接做借 预付账款 贷 银行存款可以吗

长情的柚子：回复小叶老师 因为1月份忘记暂估了

小叶老师：回复长情的柚子也可以，不影响，应付账款直接用来暂估，区分开来也可以的

宋生老师：回复sunshine您好！发票未到，支付的时候借：预付账款 贷：银行存款等 收到发票的时候借：原材料等 贷：预付账款。

sunshine：回复宋生老师 技术服务费、修理费应该计入那个科目呢, 也是和上面的一样，票是后到的

宋生老师：回复sunshine您好！也是一样的。先做预付。然后计入相关的管理费用或者制造费用。

可耐：回复bamboo老师 有进项税额的是借库存商品 应交税费_进项税额

可耐：回复bamboo老师 吗

bamboo老师：回复可耐借：库存商品等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款