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预付账款和冲销会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ M 发表的提问：
冲销其他应收款，应付账款分录
你好，是什么情况下需要冲销这个往来款项
181楼
2023-06-20 17:44:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 霸气的巨人 发表的提问：
刚开始支付对方公司钱 借：预付贷款 贷：银行存款 后面冲销 借：应付职工薪酬 贷：预付账款 跨季度发现错了 用什么办法冲掉这笔分录
你好，首先把把错误的分录做一笔红字分录冲销掉。再做一次正确的分录，就可以了。
182楼
2023-06-20 18:00:48
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ wanghui 发表的提问：
预付账款调整到应收账款会计分录怎么做
你好，借 应收账款 贷 预收账款
183楼
2023-06-20 18:18:00
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wanghui：回复龙枫老师 其他应收款一样是吗
2023-06-20 18:31:35
龙枫老师：回复wanghui你好，也是一样的呢啊
2023-06-20 18:48:03
wanghui：回复龙枫老师 谢谢了麻烦了
2023-06-20 19:07:19
龙枫老师：回复wanghui感谢提问，祝你工作愉快
2023-06-20 19:21:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师请问下，冲销预收和预付的尾数的分录怎么做呢？
你好，都是对方多支付，然后你们多支付，不需要收回来支付的是吗？如果是的话，借预收账款贷营业外收入，借营业外支出贷预付账款。
184楼
2023-06-21 17:21:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 疯狂的太阳 发表的提问：
会计分录:销售预收货款的产品一批12000元，冲销原预收货款50000元，同时收到不足部分的货款并存入银行。
借预收账款12000 贷主营业务收入， 应交税费 多收了
185楼
2023-06-21 17:40:16
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疯狂的太阳：回复郭老师 默认没税费
2023-06-21 17:54:16
郭老师：回复疯狂的太阳如果不考虑增值税，借预收账款一万二贷主营业务收入一万二。
2023-06-21 18:11:05
疯狂的太阳：回复郭老师 老师，能解析一下吗？
2023-06-21 18:38:46
郭老师：回复疯狂的太阳预收货款 借银行存款贷预收账款五万 货物发送出去12000，确认收入 借预收账款贷主营业务收入12000
2023-06-21 18:55:34
疯狂的太阳：回复郭老师 那后面还有个存入银行呢
2023-06-21 19:10:29
郭老师：回复疯狂的太阳第一个已经存入银行了。
2023-06-21 19:23:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 隐形的鲜花 发表的提问：
公司购买了商品房当办公室，先付定金后付尾款，还要交物业费。 付定金会计分录:借:预付账款 贷:银行存款 付尾款会计分录:借:应付账款 贷:银行存款 预付账款 交物业费会计分录:借管理费用 贷:银行存款 这样做对吗
您好，这个是对的，对
186楼
2023-06-21 18:05:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 我用的小企业会计制度，里面没有预付账款科目，只有应付账款和其他应付款，请教一下我预付时怎么做分录？
您好 借：应付账款 贷：银行存款
187楼
2023-06-21 18:17:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
如果我们有一笔业务是关于预付款和尾款的，这个会计分录是怎么做？在做18年期初的时候，如果18年还有尾款要收，货在17年底的时候也没有发货，那在预收账款的期初里面是不是要做全额？
预收账款的期初是实际收到的款项，不是全额。
188楼
2023-06-22 17:40:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ k1 发表的提问：
我们去年的代账会计 冲预收账款的时候 少冲了10万 导致我们这个客户的预收账款还挂着10万 但是整个月的销项税是对的 这怎么做补冲分录呀
你好 ；    那 你之前怎么挂科目的。  你之前怎么挂的预收账款 ？   
189楼
2023-06-22 17:49:48
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k1：回复meizi老师 之前的会计是借银行 贷收入 差额是预收
2023-06-22 18:15:21
meizi老师：回复k1你好 ；   那你实际收入是多少金额 。 预收账款 挂的 金额是多少 ；  你销项税怎么挂的。带金额进去  看看  
2023-06-22 18:44:23
k1：回复meizi老师 就是这个客户 少冲了一张10万的发票 但是整个月的销项税是对的 我怀疑另一家客户 多冲了10万 但是没找出来呢
2023-06-22 19:08:29
meizi老师：回复k1你好 ； 去找下这个情况。  这个还得去对应冲的。 销项税是对的 也可能是收入错误了   
2023-06-22 19:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
同一个单位的应收账款和预收账款可以对冲吗？预付和应付可以对冲吗？
你好，同一明细的是可以对冲调整到一个科目明细的
190楼
2023-06-22 17:55:54
全部回复
囡囡～培霞：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 18:07:59
邹老师：回复囡囡～培霞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 18:25:35
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
预付房租会计分录，摊销怎么做，怎么摊销，为什么是预付，如果是后付
你好 预付款时 借，预付账款 贷，银行存款 摊销 借，管理费用等 贷，预付账款 后付 先计提费用 借，管理费用 贷，应付账款 付款 借，应付账款 贷，银行存款
191楼
2023-06-22 18:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 体贴的太阳 发表的提问：
预付或预收购销的会计分录
你好 预付的时候，借；预付账款，贷；银行存款 今后购进货物，借；库存商品等科目，贷；预付账款 预收的时候，借；银行存款，贷；预收账款 今后销售的时候，借；预收账款，贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
192楼
2023-06-23 17:30:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。。 发表的提问：
预付一年房租，如何做会计分录，如何摊销
你好，有取得房租发票吗？
193楼
2023-06-23 17:45:30
全部回复
。。：回复邹老师 1月份银行支付了，2月份取得发票
2023-06-23 18:04:46
邹老师：回复。。你好 1月份 借；预付账款 贷；银行存款 2月份借；长期待摊费用 贷；预付账款 然后按月平均摊销 借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
2023-06-23 18:32:38
。。：回复邹老师 不是没有待摊费用了吗
2023-06-23 18:59:42
邹老师：回复。。你好，待摊费用 科目取消了，但是长期待摊费用科目没有取消 啊
2023-06-23 19:12:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 辛勤的毛巾 发表的提问：
上个月是预付款，想在这个月吧预付款转成应付款，怎么做会计分录
您好，借应付账款贷预付账款
194楼
2023-06-23 17:56:54
全部回复
辛勤的毛巾：回复玲老师 应付在借方表示减少啊
2023-06-23 18:15:48
玲老师：回复辛勤的毛巾您好，如果您只想调换科目，就是这样处理
2023-06-23 18:39:46
辛勤的毛巾：回复玲老师 那还用不用来一个应付在贷方的分录
2023-06-23 19:06:34
玲老师：回复辛勤的毛巾您好，您只是预付账款，然后没有发生其他的业务，不用做调整，也不用做其他分录
2023-06-23 19:19:51
辛勤的毛巾：回复玲老师 但是后来来的发票都记在应付了
2023-06-23 19:42:48
玲老师：回复辛勤的毛巾那您现在就想把预付账款这个科目换成应付账款，这个科目对吗？那就是我第一个给你写的分录就对
2023-06-23 19:58:44
辛勤的毛巾：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 20:19:55
玲老师：回复辛勤的毛巾您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-06-23 20:44:35
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 粗犷的海燕 发表的提问：
事业单位购买固定资产，支付一部分，尾款第二年支付，未支付部分第一年的财务会计和预算会计怎么记账？第二年支付后，财务会计和预算会计再怎么记录
同学您好， 第1年的分录， 借：固定资产    贷：银行存款     （第1年支付数）          其他应付款    （第1年未支付数） 借：事业支出    贷：资金结存—货币资金    （第1年支付数） 第2年的分录， 借：其他应付款    贷：银行存款 借：财政拨款结转—期初余额调整    贷：资金结存—货币资金
195楼
2023-06-23 18:11:59
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