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预付账款和冲销会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
预付账款和其他应付款可以对冲么？
你好！逻辑关系是可以对冲的。 DR:其他应付款 CR:预付账款 2.但是规则上是不大合适的，通常我们挂“应付账款”业务的预付是“预付账款”，而挂“其他应付款”业务的预付一般用“其他应收款”想对应。 3.无论用那个都不影响任何数字。但那样做，会很别扭。审计上也会认定为科目列错。
286楼
2023-08-02 16:57:00
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囡囡～培霞：回复陈静老师 应付和其他应付款能不能对冲？
2023-08-02 17:25:55
陈静老师：回复囡囡～培霞你好,不能的,其他应收款才能与其他应付款对冲的.
2023-08-02 17:43:28
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司预付挖机作业费用会计分录是借，预付账款，贷，银行存款对吗？
是的
287楼
2023-08-06 18:02:49
全部回复
九九：回复袁老师 发票回来后会计分录怎么做呀？
2023-08-06 18:16:21
九九：回复袁老师 比如公司要代开个人挖机作业发票5万元，公司要承担多少税费？
2023-08-06 18:29:36
袁老师：回复九九借：工程施工--机械费贷：预付账款
2023-08-06 18:57:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的蚂蚁 发表的提问：
老师，请问预付的货款单位名称错误退回，是冲预付时的分录，还是 :借 银行存款 贷 预付账款
你好 是冲预付时的分录 
288楼
2023-08-06 18:31:24
全部回复
温暖的蚂蚁：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-08-06 18:44:53
玲老师：回复温暖的蚂蚁不客气，祝工作愉快。
2023-08-06 19:09:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，公司付广告公司5万，借，预付账款五万，贷银行存款五万，广告公司发票开了50000.32，发票冲减咋写会计分录啊？
您好 按照实际付款金额入账 借：销售费用 50000 贷：预付账款 50000
289楼
2023-08-06 18:48:06
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花开半夏：回复bamboo老师 嗯发票多开的0.32不管是吧
2023-08-06 19:13:40
bamboo老师：回复花开半夏对的 发票多开的0.32不管
2023-08-06 19:23:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小瑛仔 发表的提问：
物业公司抵积分，分录借:应收账款，贷:预收账款_物业费，下个月开发商付这笔积分，已开票给开发商，会计分录如何做，要不要冲前面积分抵物业费？
你好，同学。需要抵的。
290楼
2023-08-06 18:56:59
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小瑛仔：回复陈诗晗老师 是的
2023-08-06 19:10:43
小瑛仔：回复陈诗晗老师 会计分录如何做
2023-08-06 19:31:19
陈诗晗老师：回复小瑛仔积分确认时 借：应付账款或其他成本费用 贷：预计负债 积分消费时 借： 预计负债 贷：应收账款
2023-08-06 19:59:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ XI 发表的提问：
给客户开票，开票金额大于预收账款，为什么要这么做会计分录？这样做对吗？ 借：应收账款1（开票金额） 借：预收账款（全额冲销） 贷：应收账款2（应收账款1—预收账款） 贷：收入 贷：销项税
你好 借：应收账款1（差异金额） 借：预收账款（全额冲销） 贷：收入 贷：销项税
291楼
2023-08-07 16:22:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
咨询借管理费用贷其他应付款冲账会计分录是不是应该这么冲
你好，借管理费用，贷其他应付款，冲账的分录是 借：其他应付款 贷：管理费用 
292楼
2023-08-07 16:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 生动的大船 发表的提问：
预算会计冲预交水费会计分录怎么做？
你好，同学。 预算会计是收付实现制，并不存在 冲什么预交，他是交的时候直接计了支出了
293楼
2023-08-07 16:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾经的花生 发表的提问：
我们单位之前交电费借方是预付账款 现在想要冲掉预付账款 应该怎么做分录
你好，取得电费发票，借；管理费用等科目，贷；预付账款
294楼
2023-08-08 16:06:41
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曾经的花生：回复邹老师 我们是施工单位 是不是借 工程施工下面的科目
2023-08-08 16:25:10
邹老师：回复曾经的花生你好，施工单位耗用的电费是计入 工程施工下面的科目核算的
2023-08-08 16:52:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
实际来票$100,实际预付$95,其中商品价格$90,实际运费$5,会计分录1.借 应付账款_暂估应付款 $100贷 应付账款_确认应付款外部 $1002.应付核销时会计分录：借 应付账款_确认应付款外部 $90贷 预付账款 $90请问我这样做是不是不对？剩余运费那一块应该怎么做账？
运费的需要补充上去的
295楼
2023-08-08 16:36:07
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hot dog?：回复暖暖老师 商品价90 10元运费暂估 ，来票时会计分录是：借 应付暂估100 贷 确认应付100，这样子做是不是有问题？
2023-08-08 16:53:54
hot dog?：回复暖暖老师 应付核销冲预付时：借 确认应付90 贷 预付账款90.运费暂估10元 实付9元运费用于冲材料成本 剩余1元 具体应该怎么做账？
2023-08-08 17:12:19
暖暖老师：回复hot dog?再把多计提的1.元冲了
2023-08-08 17:22:36
hot dog?：回复暖暖老师 老师你好，我想问整个完整详细的会计分录应该怎么写？
2023-08-08 17:50:21
hot dog?：回复暖暖老师 老师您好 我想问整个完整的会计分录怎么写？你能不能写一遍 谢谢
2023-08-08 18:18:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
小企业会计准则，预付账款怎么做分录
预付账款的说明，你去看这个截图
296楼
2023-08-08 16:46:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
老师好，应付账款预算会计分录怎么做
你好，同学。预算会计没有这个科目，预算会计 收付实现制，在实际支付时计相关支出处理的。
297楼
2023-08-08 16:52:02
全部回复
春华秋实：回复陈诗晗老师 那就是不做预算会计分录是吧？
2023-08-08 17:34:08
陈诗晗老师：回复春华秋实是的，应付账款预算会计是不处理的
2023-08-08 17:47:30
春华秋实：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-08-08 18:16:59
陈诗晗老师：回复春华秋实不客气，祝你工作愉快。
2023-08-08 18:36:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预付了账款,现以收到材料,怎样做会计分录
借 原材料 应交税费应交增值税进项 贷预付账款 。。。。。。。
298楼
2023-08-08 17:08:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
当月填写付款单，出纳用银行转账支付款项。公司不允许做预付款，会计是不是可以把付款单做成借款入账吗？次月收到发票后，出纳填写费用报销单，冲借款。会计拿到报销单后做冲借款？
您的意思就是本来业务是预付款项，只是因为公司不允许做预付款科目，是吗？ 请问下可以做应付账款科目吗？如果可以的话，您可以计入应付账款的借方吗？
299楼
2023-08-09 16:21:02
全部回复
冬冬：回复张艳老师 领导的意思是要做成借款，且款项已支付。
2023-08-09 16:47:19
张艳老师：回复冬冬那就这样处理吧 借：其他应收款---XX 贷：银行存款 等取得发票后，冲减其他应收款。
2023-08-09 17:09:41
冬冬：回复张艳老师 那出纳本月填写成付款单可以是吧？
2023-08-09 17:34:48
张艳老师：回复冬冬可以的，没有问题的。
2023-08-09 17:59:23
冬冬：回复张艳老师 付款单要不要附货款相关原件还是复印？
2023-08-09 18:27:09
张艳老师：回复冬冬不用的，后附银行回单就是了。
2023-08-09 18:52:22
冬冬：回复张艳老师 等报销时再附原件是吗
2023-08-09 19:07:22
张艳老师：回复冬冬是的，等报销时做附相关发票等原件。
2023-08-09 19:27:49
冬冬：回复张艳老师 老师，如果把付款单做成借款单，借款人是个人，收款人是单位，是不是就不合理了，
2023-08-09 19:47:18
张艳老师：回复冬冬这样就不合理了 因为您公司是付款人。
2023-08-09 20:01:33
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 现代的荷花 发表的提问：
共需支付咨询公司工程审计款220840元。（1）2018年11月支付预付款，会计分录：借：预付账款 100000 贷:银行存款10000（2）2018年12月根据竣工财务决算审核报告调整（1）分录：借：在建工程220840 贷:预付账款 100000贷:应付账款 120840 （3）2019年支付尾款120840元给咨询公司，会计分录如何做？
借应付账款120840 贷银行存款120840
300楼
2023-08-09 16:44:59
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