零零淼：回复bamboo老师 是不是同一客商才能对冲？

bamboo老师：回复零零淼是的 同一客商才能对冲

零零淼：回复bamboo老师 这种凭证后需要付原始凭证吗？

bamboo老师：回复零零淼一般摘要写清楚就可以了 如果想更清晰的话 可以附调整依据的复印件比如发票或者写的调整说明

零零淼：回复bamboo老师 应收账款和应付账款是不是要有二级明细科目，客商的名称？

bamboo老师：回复零零淼如果您平时入账有二级科目 调整的话也应该挂二级科目

零零淼：回复bamboo老师 我是刚接过来的 ，这个账里面应收没有二级科目，应付账款有，这种可以对冲吗？

bamboo老师：回复零零淼如果是事实的话 写说明 领导签字同意 您可以冲

冬冬：回复meizi老师 对，发票次月收到，不允许借预付。我主要想问，出纳写付款单，次月报销，会计入账时挂借款，次月报销冲借款，这样可以吗？出纳做付款单没问题吧，款项是用银行转账给对方对公账户上的。

meizi老师：回复冬冬你好 你们单位这样要求的话 但是是直接转给对方账户的话 就不能挂出纳或者个人的借款 因为没有走出纳或者公司个人的账户过 你们是直接付款给对方客户的哦 那你们是否可以挂借方应付账款 相当于先付款给对方了

冬冬：回复meizi老师 领导的意思是做借款

meizi老师：回复冬冬个人觉得 这样挂借款不合理了 因为你们是直接付款给对方的 应该是走应付账款或者预付账款了

迹：回复邹老师 @邹老师:如果说，货款十万，我们付了6万的定金，商家开了6万的发票，东西到了运行1个月左右没问题后我们再将尾款的4万再给商家，他再开4万的发票，会计分录还是这样做么？

邹老师：回复迹你好，那4万部分这样做分录 借；预付账款 贷银行存款 4 借；库存商品 贷；预付账款 4

zhihuiziz：回复maize老师 老师你的回答我看不懂，我在预交增值税的时候附加费也是预交的，都用银行交掉了，（简易增收预交3%）机构所在地也交3%，到次月没有交了啊？怎么还有借：利润、次月贷银行呢？不懂？

maize老师：回复zhihuiziz你这个机构所在地要是对应也申报缴纳增值税，次月申报机构所在地对应增值税去申报附加税的，你看你们机构所在地缴纳增值税没，取得是增值税主表应补退税额去算附加税，

maize老师：回复zhihuiziz异地预缴附加税是不能抵减机构所在地附加税，

会计学堂：回复答疑苏老师 1.我们公司预收到对方30万货款 借：银行存款30万 贷：预收账款 30万 2.卖出33万实际只收到30万货款 借：预收账款 30万 贷：应收账款30万 借：银行存款 3万 贷：应收账款 3万 最后一步是不是要出 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 老师，因为之前我们公司会计都做了30万的预收账款了 现在我要把3万返点出来是不是 借：销售费用 3万 贷：银行存款3万

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们是直接出了33万的货 没出3万的钱 是吧

会计学堂：回复答疑苏老师 是的 收到了30万，3万是返点，直接发货给对方了

会计学堂：回复答疑苏老师 嗯，现在预收冲应收冲了30万，还有3万直接做收款了 后面的会计分录是借：销售费用 3万 贷：银行存款3万 吗

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 还需要做库存商品的分录吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你们没用银行存款支付 就不可以贷银行存款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 出货 借预收帐款30 销售费用3 贷主营业务收入 应交税费

会计学堂：回复答疑苏老师 应该不需要在做销售费用，贷库存商品了吧 老师是这样这样的，我之前说是。收了30万，就借：银行存款 贷，预收账款，现在我们是30万返3万的返点。那现在我们不是冲账了吗，那个3万就是别人应收账款，我也给他收回来了，等于说是在那个销售收款里面收款了，43万，是借：销售费用贷，银行存款吗

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你这3万没计入银行存款 又贷银行存款不就银行存款少了3万吗？

会计学堂：回复答疑苏老师 但是是出了33万块钱货啊，冲了30万，客户剩下的3万应收款我直接系统收款了，实际没收到，

答疑苏老师：回复会计学堂你好 你直接系统收款了 出凭证了吗。

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 出凭证了，我这个情况应该怎么操作呢

会计学堂：回复答疑苏老师 那3万出了，借方：银行存款 贷方：应收账款

答疑苏老师：回复会计学堂你好 那就像你说得那样 借销售费用 贷银行存款

会计学堂：回复答疑苏老师 现在我们需要把这3万返点出掉

会计学堂：回复答疑苏老师 不需要在做其他凭证了吧

会计学堂：回复答疑苏老师 老师 之前会计多做了一步借方：销售费用 贷方：库存商品就应该多余了吧

答疑苏老师：回复会计学堂你好 是的 是多余的