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预付账款和冲销会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 复杂的乐曲 发表的提问：
预付办公室租金应该计入其他应付款，你的分录是计入预付账款，预付账款是和货物有关的吧
预付账款与货物、或服务费用有关。对于办公室租金，可以计入其他应付款，也可以计入预付账款
196楼
2023-06-24 17:18:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 旋转木马 发表的提问：
我做账的系统预付账款和预收账款都不能取数，导致资产负债表不平，我应该如何改之前录的会计分录
你应该做的是咨询下系统服务商，怎么样才能取数。而不是修改会计分录。 当然你也可以把预收跟预付改到应收应付里面核算。
197楼
2023-06-24 17:24:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，替项目支付应付账款，当做预付工程款，上个会计已经做的分录是：借：工程施工贷：应付账款，这个应付账款是公户替项目代付的，如果借预付账款，贷银行存款话，这个应付怎么冲啊
你好，借应付账款贷银行存款，现在做这个。
198楼
2023-06-24 17:34:24
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郭老师：回复优雅的柚子代付的不应该用工程施工，代收代付以后会收到钱，不是吗？
2023-06-24 17:52:31
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 廖**文 发表的提问：
预收账款有余额，怎么冲销，怎么列分录
发货预收就冲平了 借预收 账款 贷主营业务收入 应交税费
199楼
2023-06-24 18:01:08
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廖**文：回复王玲老师 就是不想交太多税，就把公账上收入作预收账款，这个要是用主营业务收入冲销不行吧，能用以前年度损益冲销吗
2023-06-24 18:32:09
王玲老师：回复廖**文你这样做是有风险 咋作风险都很大 你要是冲收入税局更会关注的 你要不想交税就收钱发货都不要体现在账上 当没有发生一样
2023-06-24 18:56:18
廖**文：回复王玲老师 您先告诉我怎么做？
2023-06-24 19:14:10
廖**文：回复王玲老师 如果这个月先做预收款，以后咋冲，又交的税少
2023-06-24 19:26:55
王玲老师：回复廖**文上面说了 想不交就是账上不做 这个假的东西老师也不好深入是说 这公开的平台
2023-06-24 19:50:54
廖**文：回复王玲老师 好吧
2023-06-24 20:12:36
王玲老师：回复廖**文不客气的！ 注意保护自己，祝您工作学习愉快！
2023-06-24 20:27:22
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 寒冷的衬衫 发表的提问：
预付货款的华中工厂发出A产品500件，每件售价80元，增值税销项税额6800元，除冲销原预收账款42 000元，其余额款项也已收到存入银行 会计分录怎么写
您好，借预收款项42000银行存款4800贷主营业务收入40000，应交税费应交增值税6800
200楼
2023-06-24 18:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
借：主营业务成本 贷：预付账款（这样的会计科目成立吗？结转成本 的同时冲预付账款代理销售商品的
您好！你结转成本应该是要结转货物成本。你这样不对
201楼
2023-06-25 17:33:55
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 林 发表的提问：
收到供应商的返利冲减应付账款的会计分录
同学好，借计银行存款，贷记应付账款，借记成本费用，贷计应交税费，应交增值税进项税额转出，
202楼
2023-06-25 17:41:18
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林：回复英老师 实际没有收到钱，我看有些做的营业外收入
2023-06-25 17:56:32
英老师：回复林借记应付账款，贷计应交税费-应交增值税进项税额转出，贷计成本费用
2023-06-25 18:24:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阿力亚 发表的提问：
预付账款、其他应付款准备坏账处理如何写会计分录
借信用减值损失贷坏账准备， 借坏账准备贷预付账款、其他应付款。
203楼
2023-06-25 17:51:55
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阿力亚：回复郭老师 其他应付款不应该变成收入吗
2023-06-25 18:15:54
郭老师：回复阿力亚你好，在贷方还是有待借方的，如果是在贷方有余额的话，他也不是坏账准备，它是转销其他应付款，借其他应付款，贷营业外收入。
2023-06-25 18:44:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Cyan.H 发表的提问：
我公司支付水保单位合同预付款会计分录是借预付账款带银行存款吗？
你好，是的，你的理解正确。
204楼
2023-06-25 18:12:00
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小小老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师好。应付账款和预付账款可以重分类使用，我查看银行的付款回单，有的是冲应付账款，是 借 应付账款 贷 银行存款 有的是预付账款 是 借 预付账款 贷 银行存款，这里我不想设预付账款，如果我用应付账款代替预付账款科目，怎么做这个分录？
学员你好！如果不设立预付账款，可以记账到应付账款相反方向来核算。一般预付账款是要设立的。 更清晰一点
205楼
2023-06-26 16:53:20
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百合：回复小小老师 老师好，针对于一家企业，不是既设应收，又设预收不是就乱了吗
2023-06-26 17:17:51
小小老师：回复百合学员你好！不是的，预收是核算未发货但是收到的款项，应收是核算发了货尚未收到的款项，两者核算内容不一样。分开核算更能反映经济实质。如果预收货款放在应收负数，别人可能理解为销售退回等其他业务。
2023-06-26 17:40:08
百合：回复小小老师 那老师能给举例说明下，工作中如果遇到这样的情况，针对于同一个客户，既有应收，又有预收，那假如老板让我查这个客户的往来，该怎么弄？
2023-06-26 18:06:33
小小老师：回复百合学员你好！如果是针对同一个客户，同一笔协议对应的业务应收和预收应该抵消以抵消后净额列式，如果是针对同一个客户，不同协议，需要区分，那些是预收的货款，哪些是应收的货款。向对方函证的时候最好是分协议来对账对方能更好完成对账工作。
2023-06-26 18:27:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ G. Y  发表的提问：
年初的期初数据，录入错误，预付的预收款的货已经收到，期初数上还挂着预收款，冲抵的会计分录是什么
冲抵的分录是，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
206楼
2023-06-26 17:07:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Kitty的朱朱 发表的提问：
老师，装修酒店预付工程款要怎么做会计分录？什么时候摊销？摊销分录？
你好 是记长期待摊销费用。如果 是租 的按租赁期分摊
207楼
2023-06-26 17:29:46
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玲老师：回复Kitty的朱朱摊销分录 借 管理费用/主营 业务成本 贷 长期待摊销费用
2023-06-26 17:51:27
Kitty的朱朱：回复玲老师 那这个付预付款要怎么做？
2023-06-26 18:20:35
玲老师：回复Kitty的朱朱借预付账款 贷 银行存款 借 长期待摊销费用贷预付账款
2023-06-26 18:44:00
Kitty的朱朱：回复玲老师 老师，那长期待摊费用是当月开始摊销还是次月？
2023-06-26 18:56:49
玲老师：回复Kitty的朱朱你好，完工的次月就可以摊销
2023-06-26 19:22:58
洛洛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
预付账款上月余额为46900。本月预付账款为176991.16，应交税费增值税进项税为23008.84。本月冲减46900。冲预付账款，会计凭证应该怎么写
您好，上月是借预付账款46900贷银行存款46900，现在收到发票借包装物周转材料 176991.16 应交增值税进项税 23008.84 贷预付账款 46900 银行存款（差额）
208楼
2023-06-26 17:42:51
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妩媚的月饼：回复洛洛老师 那本月还有一个预付款是167620 这个怎么写到一张凭证上去
2023-06-26 18:30:41
妩媚的月饼：回复洛洛老师
2023-06-26 18:57:19
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，预付借预付账款167620贷银行存款。
2023-06-26 19:21:58
妩媚的月饼：回复洛洛老师 这两个能不能放到一个分录里面
2023-06-26 19:33:18
妩媚的月饼：回复洛洛老师 本月冲减上月的 这个月的预付账款，可以放在一个分录吗
2023-06-26 19:49:34
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，你可以在一张凭证体现。
2023-06-26 20:04:41
妩媚的月饼：回复洛洛老师 您好，那我想问，怎么在一张凭证中提现，分录应该怎么做呢
2023-06-26 20:32:45
洛洛老师：回复妩媚的月饼借包装物周转材料 176991.16 应交增值税进项税 23008.84 预付账款167620 贷预付账款 46900 银行存款153100 银行存款167620.
2023-06-26 20:59:31
洛洛老师：回复妩媚的月饼银行存款回单是2张就写2个银行存款，银行存款回单1张就汇总金额写一个银行存款科目。
2023-06-26 21:18:53
妩媚的月饼：回复洛洛老师
2023-06-26 21:38:14
妩媚的月饼：回复洛洛老师 你好，是这样是吗
2023-06-26 21:49:38
妩媚的月饼：回复洛洛老师 还是这样写
2023-06-26 22:11:28
妩媚的月饼：回复洛洛老师 只有一张银行回执单
2023-06-26 22:34:47
洛洛老师：回复妩媚的月饼您好，只有一张回单就是贷方一个银行存款科目。
2023-06-26 22:57:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 红叶 发表的提问：
老师，去年预收了客户一笔货款，我现在要把它冲销了，摘要和分录怎么写呀
退回预收款 借；预收账款 贷；银行存款
209楼
2023-06-26 18:05:59
全部回复
红叶：回复邹老师 之前是对公转的，现可以现金形式退回吧
2023-06-26 18:33:34
邹老师：回复红叶如果以现金退回需要履行好相关手续
2023-06-26 18:46:17
红叶：回复邹老师 除了现金收据，还需要什么手续呀
2023-06-26 18:58:49
邹老师：回复红叶个人建议最好是通过银行退回 现金支付很容易引起税局的怀疑
2023-06-26 19:22:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 凶狠的老师 发表的提问：
给厂家预付货款10万，返4万，我怎么做会计分录
借：预付账款10贷：银行存款，借：银行存款4贷：预付账款4
210楼
2023-06-27 16:53:00
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