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预付账款和冲销会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ liyuzhu珠 发表的提问：
老师，5月份的会计分录记错了，能反帐回来冲销吗
你好，你是指反结账回来做更正吗？
226楼
2023-07-03 17:54:00
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liyuzhu珠：回复邹老师 是的，6月份我也做了，可是还没结帐，怎么弄？
2023-07-03 18:12:18
liyuzhu珠：回复邹老师 我是，本来应该计应收帐款，我计到其他应收款，是什么修改回来呢？请指
2023-07-03 18:30:56
liyuzhu珠：回复邹老师 点
2023-07-03 18:59:37
liyuzhu珠：回复邹老师 请指示，谢谢
2023-07-03 19:27:09
liyuzhu珠：回复邹老师 原来计，借：银行存款，贷：其他应收款。现在改回更正借：银行存款，贷：应收帐款才对，啥整，请老师指
2023-07-03 19:42:23
liyuzhu珠：回复邹老师 指点，谢谢
2023-07-03 20:08:06
邹老师：回复liyuzhu珠你好，可以这样做调整分录 借；其他应收款，贷；应收帐款
2023-07-03 20:31:02
liyuzhu珠：回复邹老师 在6月份做吗？
2023-07-03 20:54:51
邹老师：回复liyuzhu珠你好，在发现之前有错误的月份做这个分录
2023-07-03 21:06:12
liyuzhu珠：回复邹老师 那已经结帐了，要反结帐回来吗？
2023-07-03 21:31:19
邹老师：回复liyuzhu珠你好，可以在现在补做上面 调整分录 也可以反结账到当月直接把错误分录改成正确的，然后保存就是了
2023-07-03 21:52:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cool 发表的提问：
年末的时候还剩得有忘了冲销的应付款，如何做会计分录冲销应付款。借方肯定是其他应付款，贷方是什么呢？
你好，是什么情况需要冲销应付账款呢？
227楼
2023-07-04 17:26:30
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cool：回复邹老师 我在做工资的时候，代扣教师养老保险2000，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000，贷，其他应付款—养老保险2000。下次支出养老保险的时候，我做成了，借事业支出—财政补助支出—养老保险2000。忘了冲销应付款2000。年末如何做会计分录冲销这个2000呢
2023-07-04 17:46:00
邹老师：回复cool你好，正常支出贷方应当计入的科目是？
2023-07-04 18:04:22
cool：回复邹老师 可不可以借，其他应付款2000，贷，事业支出2000。
2023-07-04 18:18:23
邹老师：回复cool你好，本来支付贷方应当计入的科目是？
2023-07-04 18:37:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
内账:购买设备预付定金分录借预付账款贷现金后，收到货后会计分录怎样，之后在分期把货款支付，分录又怎样
收到货后 借库存商品 贷预付账款 以后每期付款时 借预付账款 贷银行存款或现金。
228楼
2023-07-04 17:39:15
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 无辜的羽毛 发表的提问：
政府会计制度中扣留装备款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，支付时又如何做财务会计和预算会计分录，比如装备款100000，以银行存款支付95000，暂扣质保金5000
借：业务活动费用 10000 贷：银行95000 其他应付款—质保金，预算会计借：事业支出95000 贷：资金结存—货币资金 95000
229楼
2023-07-04 17:50:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 动听的板凳 发表的提问：
我是上个月查到： A公司的预付款 借 应付账款 100 贷 银行存款 100 冲回A公司预付款(做红字发票) 借 应付账款 —100 贷 银行存款 —100 第二步预付A公司款， 借 预付账款 100 贷 银行存款 100 第三步预付冲应付 借 应付账款—A公司 100 贷 预付账款 100 种预付冲应付的分录对吗？
您好直接可以做借应付账款负数借预付账款100
230楼
2023-07-05 17:16:36
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ WQ-L 发表的提问：
预付在建工程款和工程竣工验收后付款分别怎么做会计分录
预付就是预付账款，付款之后就转到固定资产里面
231楼
2023-07-05 17:35:33
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WQ-L：回复种老师 预付不需要挂在建工程科目吗？ 任何工程验收后都要转做固定资产吗
2023-07-05 17:53:40
种老师：回复WQ-L需要啊，一般是要转的
2023-07-05 18:09:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊玉婷 发表的提问：
就是之前预付账款已经付了100万，为什么这次的分录还是预付账款货款的总额呢，那预付账款应该怎么冲掉
你好，有先预付是这样处理的 比如货款总额是100万，先预付了10 万 预付时 借；预付账款 贷；银行存款 10 取得发票 借；库存商品 100 贷；预付100 而不是预付10 ，应付90 支付尾款 借；预付账款 贷；银行存款 90
232楼
2023-07-05 17:50:59
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熊玉婷：回复邹老师 原题是这样的: 12月16日，财务部收到采购部交来商品入库单与增值税专用发票，单据记载从江苏百胜电子商贸有限公司购入商品一批，商品已验收入库，货款于11月9日部分预付。（发票已当月认证） 以下金额均为不含税金额。 品名 数量 单价 总价 步步高数字无绳电话 260 3
2023-07-05 18:11:09
邹老师：回复熊玉婷你好，还有什么疑问吗
2023-07-05 18:38:22
熊玉婷：回复邹老师 @邹老师:就是我货款是1126803.6 之前预付账款100万 为什么现在还是预付账款1126803.6 图片是网站上正确答案，但不懂
2023-07-05 18:57:11
邹老师：回复熊玉婷有先预付是这样处理的 比如货款总额是100万，先预付了10 万 预付时 借；预付账款 贷；银行存款 10 取得发票 借；库存商品 100 贷；预付100 而不是预付10 ，应付90 支付尾款 借；预付账款 贷；银行存款 90 你可以看看这个回复
2023-07-05 19:18:14
熊玉婷：回复邹老师 @邹老师:你有看懂这个问题吗
2023-07-05 19:46:52
邹老师：回复熊玉婷有先预付是这样处理的 比如货款总额是100万，先预付了10 万 预付时 借；预付账款 贷；银行存款 10 取得发票 借；库存商品 100 贷；预付100 而不是预付10 ，应付90 支付尾款 借；预付账款 贷；银行存款 90 你可以看看这个回复
2023-07-05 20:00:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
怎么在软件里冲预收账款和预付账款
你好！不太明白你的意思，比如你收到了钱，借银行存款 贷预收账款
233楼
2023-07-06 17:07:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 周小婷 发表的提问：
公司收入户收到原先预付买车退的钱，冲销预付款对应预付款科目的话可以怎么做分录？
您好 借银行存款 贷应付账款
234楼
2023-07-06 17:25:52
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ YikL 发表的提问：
第五题和第六题的区别，和会计分录
您好，这种情况下，区别就是在5当时可以不做会计分录处理，库房入库，等到6的时候，再做会计分录处理。借；原材料-甲材料，12万元，贷；应付账款-暂估款，12万元。
235楼
2023-07-06 17:48:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
销售货物没开票的会计分录和下个月冲减的会计分录
236楼
2023-07-09 19:05:36
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙销售货物没开票的会计分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 冲减就用红字做一样的分录
2023-07-09 19:26:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师预付一年的平台使用费12000怎么做会计分录 然后在从预付账款里摊销是吗老师
同学你好 支付时 借，预付账款 贷，银行存款 按月摊销时 借，管理费用 贷，预付账款
237楼
2023-07-09 19:26:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
购买华润万家有限公司的（名称：预付卡销售）500元怎么做会计分录。
借；预付账款 贷；银行存款
238楼
2023-07-09 19:33:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：公司购进几十张预付卡再卖出去，请问会计分录怎么做？
你好！你借库存商品 贷银行存款等 然后借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 最后借主营业务成本 贷库存商品
239楼
2023-07-09 19:48:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 出发 发表的提问：
17年我司有一笔预付账款，做分录借预付账款，贷银行存款了。。。现在这笔款一直挂着呢，公司要冲销处理。。请问老师分录怎么写？借营业外支出 贷预付账款？还是借以前年度损益调整？
你好，对方给你提供了货物或者是服务吗？
240楼
2023-07-10 16:40:18
全部回复
出发：回复郭老师 相应经办人和财务人都离职了，现在没人知道啥情况了
2023-07-10 17:06:38
郭老师：回复出发那你就做营业外支出里面的。
2023-07-10 17:27:05
出发：回复郭老师 那还能从对方要钱吗 不通过以前年度损益吗
2023-07-10 17:48:20
郭老师：回复出发你好，可以的，可以这么做的。
2023-07-10 18:01:58
出发：回复郭老师 分录怎么写？借营业外支出 贷预付账款？还是借以前年度损益调整 贷预付账款？
2023-07-10 18:21:36
郭老师：回复出发借营业外支出贷预付账款
2023-07-10 18:49:52
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