首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预付账款和冲销会计分录
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
老师，请问，我们公司现在未收到发票的货款，做的预付货款，收到发票后我是直接冲销预付账款，还是把预付账款转到应付账款，在做收到发票的分录。
借预付贷银行，收发票后借库存贷预付
211楼
2023-06-27 17:03:23
全部回复
答疑佘老师：回复朴老师 但是这种是不是就不好统计累计的发票金额和付款金额，因为之前也挂过应付账款
2023-06-27 17:24:27
朴老师：回复答疑佘老师不会，都是这么做的哦
2023-06-27 17:37:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我们的天空 发表的提问：
工地先前预付板房款，我记的会计分录是：借：预付账款 贷：内部往来（公司代付二②板房进场后是不是：借：临时设施 贷：预付账款 附件需不需要入库单和出库单呢？客户送来的发票我是附在哪一笔会计分录？
您好 附件需要入库单和出库单比较正规 客户送来的发票附在第二笔会计分录后面
212楼
2023-06-27 17:18:11
全部回复
我们的天空：回复bamboo老师 假如现场没有出入库单怎么办？得需要补是吗？
2023-06-27 17:49:18
bamboo老师：回复我们的天空可以自己补一下附在后面
2023-06-27 18:00:39
我们的天空：回复bamboo老师 我之前预付了7万多，供应商直接把20多万的发票全开过来了。我怎么入账？能说一下会计分录吗？
2023-06-27 18:24:16
我们的天空：回复bamboo老师 还有我补入库单的话，用不用在原材料科目过渡呢？
2023-06-27 18:38:00
bamboo老师：回复我们的天空20多万的未支付金额也在预付账款挂账 一预到底 有出入库单的话 用原材料科目过渡一下
2023-06-27 18:54:16
我们的天空：回复bamboo老师 没有出入库单的话就不用过渡了是吗？我现在也不知道板房是不是都运到现场了？
2023-06-27 19:15:54
bamboo老师：回复我们的天空那您可以跟工地的人联系确认下
2023-06-27 19:38:28
我们的天空：回复bamboo老师 老师，我问您一下。假如现场的板房都没有过来呢？我还能挂预付账款吗？
2023-06-27 20:02:49
bamboo老师：回复我们的天空是收到了发票 现场的板房都没有过来？
2023-06-27 20:15:01
我们的天空：回复bamboo老师 没有全部过来，只是过来了一部分
2023-06-27 20:40:31
bamboo老师：回复我们的天空那可以先挂预付账款科目
2023-06-27 20:59:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
财务会计分录： 借：银行存款，贷：应付账款 预算会计怎么做账
借:资金结存 贷:应付账款
213楼
2023-06-27 17:45:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
预付冲应付的分录怎么写？可以写陈都写借方，预付账款是红字
你好 借；应付账款 贷；预付账款 可以都是借方，预付账款就用红字金额体现
214楼
2023-06-27 18:05:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Justin 发表的提问：
政府会计制度中扣留装备款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，支付时又如何做财务会计和预算会计分录，比如装备款100000，以银行存款支付95000，暂扣质保金5000
借：业务活动费用 10000 贷：银行95000 其他应付款—质保金，预算会计借：事业支出95000 贷：资金结存—货币资金 95000
215楼
2023-06-28 17:01:27
全部回复
Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？
2023-06-28 17:33:03
Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000
2023-06-28 17:46:16
Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀
2023-06-28 18:01:11
姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。
2023-06-28 18:29:12
姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存
2023-06-28 18:48:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 水龙头 发表的提问：
行政单位会计 单位人员借款，从预算内资金借给他1000，过后他拿回原始单据冲销800，交回现金200。求完整财务和预算会计分录。
从预算内资金借给他1000，借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 拿回原始单据冲销800，交回现金200 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000
216楼
2023-06-28 17:29:08
全部回复
水龙头：回复紫藤老师 老师，预算会计分录怎么做？
2023-06-28 18:14:13
紫藤老师：回复水龙头你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
2023-06-28 18:31:11
水龙头：回复紫藤老师 钱都出去了，不是支出吗？
2023-06-28 18:42:18
紫藤老师：回复水龙头借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000
2023-06-28 19:10:40
水龙头：回复紫藤老师 借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000 老师，你发过来这个是财务会计分录。这笔业务从借钱到冲销都没有预算会计分录的吗？
2023-06-28 19:32:13
紫藤老师：回复水龙头这笔业务从借钱到冲销都没有预算会计分录
2023-06-28 19:59:40
水龙头：回复紫藤老师 为什么？即使借的时候不算支出，他拿800的材料来报销应该也算支出了吧？要不钱哪去了？
2023-06-28 20:09:45
紫藤老师：回复水龙头借 事业支出 800 贷 其他应收款800
2023-06-28 20:36:39
紫藤老师：回复水龙头其他应收款的预算会计没有对应的科目
2023-06-28 20:55:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 何丝姣 发表的提问：
以前年度多冲销预付账款和多计原材料，主营业成本，如何处理
你好，之前是怎么做的分录？
217楼
2023-06-28 17:34:49
全部回复
何丝姣：回复郭老师 借原材料，贷预付账款，并相应的结转主营业成本，未分配利润
2023-06-28 18:00:06
郭老师：回复何丝姣你是生产企业的吗？是的话，借预付贷原材料，借原材料贷生产成本，借生产成本贷库存商品，借主营业务成本负数贷库存商品。借主营业务成本负数，贷本年利润负数。
2023-06-28 18:10:37
何丝姣：回复郭老师 不是生产企业
2023-06-28 18:36:44
何丝姣：回复郭老师 是以前年度的
2023-06-28 18:52:40
郭老师：回复何丝姣税前扣除了，今年需要这么做的 抵扣今年的 借应付账款贷原材料 借主营业务成本负数贷原材料负数 借本年利润负数贷主营业务成本负数 刚才的那个最后一个写错了
2023-06-28 19:19:19
何丝姣：回复郭老师 我们不交税
2023-06-28 19:41:05
郭老师：回复何丝姣今年抵扣今年的主营业务成本，亏损还是不需要交。
2023-06-28 20:00:26
何丝姣：回复郭老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2023-06-28 20:27:39
郭老师：回复何丝姣你不修改以前的年报是不是，不修改不用以前年度损益调整
2023-06-28 20:40:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 懵懂的奇异果 发表的提问：
收到两笔外汇美金，应该是预付的货款，现已结汇，如何作会计分录？客户转入的美元与收到的美元相差70美金,这个又如何处理？
您好！借：银行存款—人民币户 RMB***** 财务费用—汇兑损溢 贷：银行存款—美元户 USD***** 折合RMB****
218楼
2023-06-28 18:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王樟英 发表的提问：
A公司向B公司提前预付了货款，B公司没有发货收了货款B公司的会计分录怎么做？
你好，B公司这样做分录 借；银行存款，贷；预收账款
219楼
2023-07-02 19:21:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡淡的犀牛 发表的提问：
我想问通过银行向供货单位预付订货款200000的会计分录怎么写
你好，借；预付账款，贷；银行存款
220楼
2023-07-02 19:30:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小新 发表的提问：
是不是应该最先熟悉各个分录的要素，现在做的是库管，总感觉和会计不沾边
是的，先学习基础吧
221楼
2023-07-02 19:36:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ SiQi 发表的提问：
代账公司 其他应付款—法人 和现金都成了负数。 用什么会计分录?怎么冲回？
你好 先借现金贷其他应付款 然后查下什么原因
222楼
2023-07-02 19:56:59
全部回复
SiQi：回复郭老师 库存商品也是负数100多万，然后二级明细下面才有库存金额，和做的结转成本附件库存表也对不上，之前会计说不要现在把明细结转到库存商品里这是为什么？
2023-07-02 20:16:41
郭老师：回复SiQi库存商品一级科目余额是负数？ 你看下那个明细出现的负数 什么原因 是发票没有到货物到了销售出去了吗
2023-07-02 20:38:17
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
预付对方三年房屋，对方开具3年租金，如何冲预付和摊销，分录怎么做
你好同学，分录 借 预付账款 贷 银行存款 借 长期待摊费用 贷 预付账款 分摊时： 借 管理费用 贷 长期待摊费用
223楼
2023-07-03 17:18:59
全部回复
自由飞翔：回复荣荣老师 老师要是租期一年或小于一年如何冲预付和摊销
2023-07-03 17:45:36
荣荣老师：回复自由飞翔小于一年，先记入预付账款，每月分摊房租的时候，下预付账款即可。不用通过长期待摊费用
2023-07-03 18:14:59
自由飞翔：回复荣荣老师 老师分录是这么做对吗，借预付账款贷银行存款，收到发票后冲预付和摊销都这么做分录借管理费用贷银行存款
2023-07-03 18:28:21
荣荣老师：回复自由飞翔收到发票后 借管理费用 贷预付账款
2023-07-03 18:42:40
自由飞翔：回复荣荣老师 摊销也一样吗
2023-07-03 19:09:16
荣荣老师：回复自由飞翔同学，是一样的，这一步就是摊销费用。
2023-07-03 19:25:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曾莹 发表的提问：
预付购买工艺品货款3500元，会计分录是借：预付账款 贷：银行存款 ？
你好，是预付款，没有取得工艺品发票？
224楼
2023-07-03 17:27:37
全部回复
曾莹：回复邹老师 没有呀！先给钱，还没取得发票
2023-07-03 17:55:05
邹老师：回复曾莹你好，先给钱，没有取得发票是这样做分录，按预付账款处理
2023-07-03 18:15:26
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 依颜 发表的提问：
老师，您好！请问下要冲销2019年的暂估会计分录应该怎么写？
请问您的暂估分录当时怎么写的？
225楼
2023-07-03 17:42:33
全部回复
依颜：回复岳老师 借：库存商品 贷：应付账款—暂估
2023-07-03 17:59:18
岳老师：回复依颜借：应付账款——暂估 贷：库存商品
2023-07-03 18:20:18
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料