首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
今年的会计科目怎么调整
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好，请问跨年的不涉及到损益的科目调整，怎么做会计分录？
没太明白你的意思呢？
166楼
2023-06-05 18:13:31
全部回复
微信用户：回复东老师 老师，执行会计准则的公司，更正会计科目怎么调账？
2023-06-05 18:43:23
微信用户：回复东老师 由其他应付款更正为实收资本科目，怎么做会计分录？
2023-06-05 19:03:07
东老师：回复微信用户借其他应付款 贷实收资本
2023-06-05 19:23:26
微信用户：回复东老师 跨年了，由工程施工调整为管理费科目，请问怎么做会计分录？
2023-06-05 19:40:17
东老师：回复微信用户借以前年度损益调整 贷工程施工 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-06-05 20:08:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 疏影 发表的提问：
张老师，去年暂估计入主营业务成本的费用，今年发票到，该怎样调整分录，需要用“以前年度损益调整”科目吗
用以前年度损益调整科目 直接调整未分配利润先把应付账款和库存冲了 借 库存商品 负数贷 应付账款 负数再冲未分配利润借 库存商品贷 以前年度损益调整借 以前年度损益调整贷 利润分配-未分配利润
167楼
2023-06-05 18:31:35
全部回复
疏影：回复朴老师 没有库存，主要是人工费 去年的分录是：借 主营业务成本-暂估成本 10 贷:应付账款-暂估成本 10 今年是否是：借：应付账款 -暂估成本 10 贷：银行存款 10 还有什么分录呢？
2023-06-05 18:53:27
朴老师：回复疏影今年先把暂估的成本给全部冲销，然后重新做
2023-06-05 19:11:44
小帅老师
职称：高级会计师
4.80
解题: 0.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
行政会计中的车辆购置税在以前年度计入费用科目，现需要将该车辆购置税调整为本年的固定资产科目，如何做会计调账？注：没有以前年度损益调整科目。
您好，您的问题老师正在处理，请稍等
168楼
2023-06-05 18:47:59
全部回复
小帅老师：回复小鱼儿您好，直接进入固定资产及事业支出科目即可。
2023-06-05 19:25:51
小鱼儿：回复小帅老师 以前年度的购置税怎么修改，直接反方向冲账吗？
2023-06-05 19:50:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Wendy 发表的提问：
今年补交了2016-2017年税费100万，计入了“以前年度损益”科目，直接结转到“利润分配---未分配利润”科目。请问：调整的以前年度损益调整，会影响到2018年的所得税预交或汇算清缴吗？
调整以前年度损益调整影响的是往年的损益，不影响本年损益
169楼
2023-06-06 18:04:05
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 尊敬的自行车 发表的提问：
13年度会计科目记错，要调整损益类科目，利润表有影响，怎么办反结账到记错科目的月份
13年的账如果已经关门，14年做调整分录的话。 1、新准则，会计差错根据金额及重要性来判断，金额大或重要的，用“以前年度损益调整”科目，反之计入14年的当期损益。 如果使用了“以前年度损益调整”科目，则需要手工调整13年的损益表本年数，13年的资产负债表的年末数；14年资产负债表的年初数。对14年的损益表是没有损益的。 如果计入了14年的当期损益，则也影响14年的损益表。 2、小准则，计入14年的当期损益。
170楼
2023-06-06 18:32:03
全部回复
晓海老师：回复尊敬的自行车你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！
2023-06-06 19:23:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？
你好 用未分配利润科目 
171楼
2023-06-06 18:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 心灵美的高山 发表的提问：
你好，我想问下，年初累计结转金额是按照项目分明细设置的。今年将设置成a项目的财政应返还额度转出后，支出记账时必须将会计科目归类成a项目的科目吗？如果记成了其他项目的科目，今年底的累计结转明细那里怎么调整，会不会没有办法冲抵往年的累计结转？谢谢
您好，年初累计结转金额，是按照项目分明细设置的。今年将设置成a项目的财政应返还额度转出后，支出记账时最好将会计科目归类成a项目的科目，如果记成了其他项目的科目，今年底的累计结转明细那里可以调整到a项目，不会没有办法冲抵往年的累计结转的。
172楼
2023-06-07 17:37:09
全部回复
心灵美的高山：回复王雁鸣老师 谢谢老师，那年底累计结转调整到a项目那里具体怎么调整能讲一下吗？怎么记这个呢
2023-06-07 18:25:10
王雁鸣老师：回复心灵美的高山您好，不客气，年底累计结转时，借；财政拨款结转-a项目，贷：行政支出-其他项目名称。
2023-06-07 18:45:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，去年的银行账对不上，今年怎么在会计分录调整
你好，是什么原因造成的账实不符？
173楼
2023-06-07 18:01:11
全部回复
蓉zjr：回复邹老师 一个月的帐没录进去
2023-06-07 18:26:04
邹老师：回复蓉zjr你好，那就把这一个月的分录补录入进去就是了
2023-06-07 18:37:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，我们以前用的是小会计会计准则，以前年度损益损益调整是在权益类 利润分配-以前年度损益调整，现在19年我们是企业会计准则，这个以前年度损益调整我是不是要放在损益类科目，改成一级科目 以前年度损益调整，这个我不知道怎么处理
你好 这个以前年度损益调整属于过渡科目 放损益类科目 不过现在属于一级科目
174楼
2023-06-07 18:20:00
全部回复
疯癫：回复答疑苏老师 那我现在在损益类科目加上这个科目么，以前做的账的要不要改动
2023-06-07 18:48:30
答疑苏老师：回复疯癫你好 以前的账不要改动 现在加上就可以了
2023-06-07 18:59:48
疯癫：回复答疑苏老师 老师，那我损益类科目5801是所得税费用，是不是在下面添加个5802以前年度损益调整，因为我不知道这个怎么添加科目编码
2023-06-07 19:25:31
答疑苏老师：回复疯癫你好 是的 可以这样填的
2023-06-07 19:44:11
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师，小企业会计制度，去年忘记计提所得税。今年补计提了，用调整资产负债表哪些科目谢谢
你好 借：以前年度损益调整—所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
175楼
2023-06-07 18:44:59
全部回复
南浔：回复月月老师 老师，你好，资产负债表的数据还用调整吗
2023-06-07 19:15:40
南浔：回复月月老师 利润分配未分配利润的年初数用调整吗
2023-06-07 19:35:35
月月老师：回复南浔你好，可以不进行调整的。
2023-06-07 20:04:09
南浔：回复月月老师 老师，不调整的话资产负债表的勾稽关系不对，会有影响吗
2023-06-07 20:17:17
月月老师：回复南浔你好，未分配利润正好相差以前年度损益调整数，没关系的。
2023-06-07 20:36:11
南浔：回复月月老师 是的，正好相差以前年度损益调整的数，那就是说我可以直接申报不用管了
2023-06-07 21:03:51
南浔：回复月月老师 那年报的时候还用改吗
2023-06-07 21:21:15
月月老师：回复南浔你好， 年报需要修改。
2023-06-07 21:38:31
南浔：回复月月老师 年报是要改哪个数呢老师
2023-06-07 22:05:40
月月老师：回复南浔你好，所得税表格里面有纳税调整。
2023-06-07 22:30:31
南浔：回复月月老师 哦，调整那个就行了是吧，这个季度的资产负债表我就这么申报就可以是吧老师
2023-06-07 22:55:52
月月老师：回复南浔你好，是可以的。没问题。
2023-06-07 23:16:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 留胡子的煎蛋 发表的提问：
会计科目中没有”以前年度纳税调整“这个科目，问怎样添加。谢谢
同学。现在新准则已经取消了这个科目 了。
176楼
2023-06-19 17:04:02
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
2018年的会计科目“拨出经费”今年的会计科目记什么科目？
您好，拨出经费这一会计科目的核算如下 1.本科目核算事业单位按核定的预算拨付所属单位的预算资金。 2.事业单位拨出经费时，借记“拨出经费”，贷记“银行存款”科目。收回拨出经费时，借记“银行存款”科目，贷记“拨出经费”。 3.年终，将本科目借方余额全数转入“事业结余”科目，借记“事业结余”科目，贷记本科目。结转后本科目无余额。 4.对附属单位拨付的非财政性补助资金或专项资金不通过本科目核算。 5.本科目应按所属单位名称设置明细账。 该科目的使用如上所示，您18年拨出经费，年底应结转，结转后本科目无余额。 为您提供解答
177楼
2023-06-19 17:25:25
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 跨年销售退回要用 “以前年度损益调整”科目，但是小企业会计准则没有这个会计科目怎么办？
直接用未分配利润代替。
178楼
2023-06-19 17:32:25
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 俊逸的雪碧 发表的提问：
上年坏账准备提错科目了，今年还能调整吗
应该是可以的，直接红冲重新做一个。
179楼
2023-06-19 17:59:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
房地产公司，购地交的土地使用税18年做的其他业务成本科目。今年要调整记入开发成本。要怎么做分录调整。
你好，借；开发成本，贷；以前年度损益调整——其他业务成本做这个调整分录
180楼
2023-06-19 18:26:59
全部回复
鱼儿：回复邹老师 然后转到本年利润里面吗。对汇算清缴有影响吗
2023-06-19 18:39:54
邹老师：回复鱼儿你好，结转到利润分配——未分配利润对汇算清缴是有影响的
2023-06-19 19:09:41
鱼儿：回复邹老师 汇算清缴的时候我应该怎么做呢
2023-06-19 19:20:00
邹老师：回复鱼儿你好，调减其他业务成本入账金额就是了
2023-06-19 19:49:31
鱼儿：回复邹老师 可是会和之前报的财务报表不一致
2023-06-19 20:07:59
鱼儿：回复邹老师 您能具体说下嘛
2023-06-19 20:26:51
邹老师：回复鱼儿你好，你需要做之前报表的更正申报才是的
2023-06-19 20:44:49
鱼儿：回复邹老师 在哪更正申报呢
2023-06-19 21:02:20
邹老师：回复鱼儿你好，提供一份正确的报表，去税局大厅做更正
2023-06-19 21:29:24
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料