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今年的会计科目怎么调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
去年的凭证有两张涉及科目主营业务收入和管费用 错了 今年才发现 今年调整时 要走“以前年度损益调整\"科目 还是直接走这两个科目就可以了
你好，以前年度损益调整——主营业务收入，管理费用 这样用科目调整的
151楼
2023-05-24 18:45:26
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会计：回复邹老师 @邹老师：我们之前是核定征收的 今年才改成查帐征收的，这样有影响吗？
2023-05-24 19:07:59
邹老师：回复会计你好，没有影响的
2023-05-24 19:32:27
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
会计政策变更损益类科目追溯调整是否涉及以前年度损益调整科目？
会计政策变更，不涉及以前年度损益调整，而是把之前的损益项目直接用盈余公积和未分配利润代替。
152楼
2023-05-24 18:59:31
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花路漫漫：回复孺子牛老师 前期差错更正会用到以前年度损益调整是吧
2023-05-24 19:27:50
孺子牛老师：回复花路漫漫是的，你的理解是正确的。
2023-05-24 19:57:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ selly 发表的提问：
会计忘记在2018 年摊销当年的房租，在2019年用以前年度损益调整科目调整了，现 年报要怎么填写呢？
按调整后的数据填报18年年报
153楼
2023-05-24 19:08:59
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selly：回复文文老师 以前年度损益调整 报表怎么体现呢
2023-05-24 19:41:00
文文老师：回复selly直接将房租费用加到18年利润表中期间费用
2023-05-24 20:09:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：去年的会计把社保计提了管理费用，但是交的时候又做成管理费用，所以今年发现了要调整，但是小规模纳税人没有以前年度损益调整这个科目，怎么调？麻烦老师给下分录，谢谢
你好 你可以直接用未分配利润来调整 你把去年的分录写下看看
154楼
2023-05-29 18:22:46
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柠檬水：回复meizi老师 借：管理费用100贷:应付职工薪酬-社保100，交的时候又是借：借：管理费用100，贷银行100，金额我是随便写的
2023-05-29 18:36:14
meizi老师：回复柠檬水你好 计提的 不调整。你把发放的调整过来 先冲 借银行存款 贷未分配利润 然后做一笔 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-05-29 18:47:25
柠檬水：回复meizi老师 老师：为什么不是调管理费用
2023-05-29 18:59:16
meizi老师：回复柠檬水你好 你去年的费用 涉及损益了 要走未分配利润或者以前年度损益调整来做 不能直接走管理费用 你就会冲本年的利润了
2023-05-29 19:20:20
柠檬水：回复meizi老师 我知道你的意思了，因为他计提的账没有错，所以应该也是调发放的那个凭证，谢谢老师
2023-05-29 19:37:51
meizi老师：回复柠檬水嗯 那你就调整发放分录就行 因为你之前发放分录计入了管理费用 所以也是涉及损益类 了
2023-05-29 20:02:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ keep smiling every day 发表的提问：
老师你好！我想问一下，我们是建筑公司，今年要申报科企的话，21年需要有研发费用，现在是否能够调整一些21年的研发费用，该怎么调整？要调整哪些科目？
同学你好 这个可以 只要调整研发支出明细就可以
155楼
2023-05-29 18:52:35
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keep smiling every day：回复朴老师 因为我们21年并未申请研发项目
2023-05-29 19:13:32
keep smiling every day：回复朴老师 所以今年要申请的话，要改21年第四季度的研发费用，应该怎么改？
2023-05-29 19:38:58
朴老师：回复keep smiling every day同学你好 直接计入研发支出就可以
2023-05-29 20:01:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，民非企业会计科目里没有以前年度损益调整，调整以前年度收入时记入什么科目啊
你好，直接计入利润分配——未分配利润 科目，
156楼
2023-05-29 18:59:58
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阳光乐章：回复立红老师 也没有这个科目，有净资产，那直接记入吗
2023-05-29 19:16:41
立红老师：回复阳光乐章你好，可以，是可以的。
2023-05-29 19:27:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 搞怪的盼望 发表的提问：
去年利润高了，今年要调整，怎么调整？分录怎么写？调整了影响今年的利润不？
你好，去年利润高了，那应当是增加去年的成本费用入账，而不是今年调整啊。 因为今年调整只是影响今年的利润，不影响去年的利润啊 
157楼
2023-05-30 17:40:24
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搞怪的盼望：回复邹老师 就是去年的利润，老板说要减少利润，但是去年的账都结了。只能现在做调整呀！意思分录怎么写呢？
2023-05-30 18:06:30
邹老师：回复搞怪的盼望你好，今年减少去年的利润，调整分录是  借：以前年度损益调整，贷：相关科目 
2023-05-30 18:34:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ????孙小样???? 发表的提问：
去年账目记错了今年该怎么调整？
您好 请问是什么科目错误 要更正为什么
158楼
2023-05-30 18:08:20
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????孙小样????：回复bamboo老师 您好老师，功能科目选错了
2023-05-30 18:34:13
bamboo老师：回复????孙小样????那把去年的分录红冲 然后做正确的分录
2023-05-30 18:53:03
????孙小样????：回复bamboo老师 我去年的账目是，财务会计：借：银行存款 贷：利息收入；预算会计：借：资金结存 贷：其他预算收入 功能科目选的是2010150 事业运行，今年调整为负数，然后再做一个正确凭证，把功能科目改过来就可以吧老师
2023-05-30 19:10:35
bamboo老师：回复????孙小样????是的 先做负数 然后再做正确的
2023-05-30 19:29:02
????孙小样????：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 19:42:32
bamboo老师：回复????孙小样????不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-05-30 20:00:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天真的汉堡 发表的提问：
2019年少记一笔费用，今年的预算会计调整分录怎么做？
你好，同学。 预算会计调整？ 借，财政拨款结余 贷，资金结存等
159楼
2023-05-30 18:34:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
今年3月做了一笔分录，科目有以前年度损益调整，结转损益的时候，这个科目会结转到本年利润吗？
你要手动作的如果以前年度损益调整借方有余额那你就做借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
160楼
2023-05-30 18:56:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
汇算清缴时退税会计科目，没有以前年度损益调整科目，怎么办？小企业会计准则没有以前年度损益
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
161楼
2023-05-31 18:20:06
全部回复
xijunkokhjhk：回复紫藤老师 退税，不是补交
2023-05-31 18:38:55
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 借：应交税费－应交企业所得税 贷：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-05-31 18:59:32
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税 贷：利润分配——未分配利润
2023-05-31 19:27:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
去年的管理费用二级科目错了，应该是差旅费入到交通费了，今年怎么调整？
你反结账修改下二级科目吧，不影响你的报表，你如果在今年修改用以前年度损益调整科目做没啥用处 或者不修改把应该放在差旅费的自己写到差旅费就可以
162楼
2023-05-31 18:35:36
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，现在20年的发票已认证，被对方拿回冲红，给怎么调整
同学你好！这个直接在21年    做反向分录  就可以了
163楼
2023-05-31 18:56:59
全部回复
漂亮的花瓣：回复许老师 老师，那是不是冲减的就是21年的成本了，本来应该是属于20年的成本
2023-05-31 19:25:54
许老师：回复漂亮的花瓣是的呀    没有以前年度损益调整   只能这样处理的
2023-05-31 19:51:35
漂亮的花瓣：回复许老师 那就冲只能冲减21年的费用了是不
2023-05-31 20:06:09
许老师：回复漂亮的花瓣嗯嗯  是这个意思哦
2023-05-31 20:32:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 强健的火 发表的提问：
行政会计单位，上年工程项目费用没有分项目明细今年想把明细分出来该怎么调整、
你好，可以做分录 借 在建工程-A，B 贷 在建工程
164楼
2023-06-05 17:41:55
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强健的火：回复紫藤老师 我上年挂的是在业务活动费的项目费用里面，今年不转在建工程也是想继续费用化而已。
2023-06-05 18:19:21
紫藤老师：回复强健的火业务活动费年末已经是0
2023-06-05 18:40:55
强健的火：回复紫藤老师 我知道，我就是想问下怎么能调整出来，能用以前年度盈余调整吗。
2023-06-05 18:57:25
紫藤老师：回复强健的火能用以前年度盈余调整
2023-06-05 19:10:17
紫藤老师：回复强健的火你也不需要调整，今年做账注意就可以，业务活动费年末已经是0
2023-06-05 19:26:18
强健的火：回复紫藤老师 但是没有项目明细以后不好统计
2023-06-05 19:42:27
紫藤老师：回复强健的火那么从累计盈余调整的
2023-06-05 19:53:47
强健的火：回复紫藤老师 那分录该怎么做？
2023-06-05 20:11:46
紫藤老师：回复强健的火借  累计盈余-A。ｂ 贷累计盈余　　其他
2023-06-05 20:29:06
强健的火：回复紫藤老师 好的谢谢
2023-06-05 20:42:17
紫藤老师：回复强健的火不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2023-06-05 21:11:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 贪玩的鸭子 发表的提问：
小企业会计准则，没得以前年度损益调整科目，去年少计提了500元的企业所得税，今年补计提，怎么做才不影响利润表和资产负债表
你好，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款， 然后修改期初未分配利润。
165楼
2023-06-05 18:01:32
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