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价格更正怎么做会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王艳 发表的提问：
你好老师，红冲发票会计分录怎么做？税款已交过，是否需要更正上个月凭证？
你好！红字发票分录跟蓝字一样，只是金额写负数。
46楼
2023-03-15 21:12:07
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王艳：回复宋生老师 摘要应该怎么写？由于是税局代开的发票，红字发票税局收走了，我这没留底，是否补个说明就行了？
2023-03-15 21:38:40
宋生老师：回复王艳您好！你应该要复印才行啊。 红字冲减X月x日XX凭证。
2023-03-15 22:01:34
王艳：回复宋生老师 那没有复印怎么办？还好时间了，还得再去税局吗，不一定会给我找
2023-03-15 22:25:55
宋生老师：回复王艳你好！那你直接红字冲减之前的凭证算了
2023-03-15 22:37:18
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 路路 发表的提问：
今天更正了去年一张增值税表格，补缴增值税与附加税共4000多元，怎么做分录
你好 借：以前年度损益调整 增值税 贷：银行存款
47楼
2023-03-15 21:18:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
销售A产品10件，赠送1件，会计分录怎么做？价格100元/件
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 赠送的一件需要按规定确认收入，然后结转成本，10件的收入在11件之间分配
48楼
2023-03-15 21:23:59
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绅士汉：回复邹老师 老师，能帮我计划一下税吗？
2023-03-15 21:40:27
绅士汉：回复邹老师 小规模纳税人
2023-03-15 22:00:21
邹老师：回复绅士汉10*100/1.03*3%的增值税
2023-03-15 22:24:44
绅士汉：回复邹老师 赠送一件需要确认收入？
2023-03-15 22:50:15
邹老师：回复绅士汉需要的
2023-03-15 23:02:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小青菜? 发表的提问：
经营中门店换的门要怎么做会计分录？价格2100，已经支付。
你好！计入销售费用—维修费就可以
49楼
2023-03-20 20:42:45
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小青菜?：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-20 20:58:04
QQ老师：回复小青菜?不客气 欢迎下次提问
2023-03-20 21:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周语 发表的提问：
固定资分录做错了怎么更正法
得看做错的是什么分录，正确的应该是怎么样
50楼
2023-03-20 21:11:06
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周语：回复邹老师 碧桂圆装修费转费五粮液门市装修
2023-03-20 21:33:39
邹老师：回复周语你能描述的具体一些吗？
2023-03-20 21:56:51
周语：回复邹老师 就是 一笔装修费用 做分录时做成碧桂圆的装修费了 实际发生是应该五粮液店的装修费 借固定资产 - 碧桂圆 贷银行存款 我现在要把他更正为五粮液店
2023-03-20 22:17:28
邹老师：回复周语装修费一般是计入在建工程，一般不直接计入固定资产 根据你的描述，我所做的调整分录为 借；固定资产-五粮液店 贷；固定资产 - 碧桂圆
2023-03-20 22:28:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 诺 发表的提问：
去年10月份将应付账款分录在预收账款了，现在需更正，请问更正的分录怎么做？
借：预收账款  贷：应付账款
51楼
2023-03-20 21:39:08
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
想问一下，员工购商品，怎么做会计分录 按员工价格走的
你好，就销售入账确认销售收入时:借:银行存款(现金) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)结转成本时:借:主营业务成本 贷:库存商品
52楼
2023-03-20 21:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺心的黑裤 发表的提问：
你好，请问我22年3月份更正了21年的工资，工资减少了，会计分录要怎么做呢
你好，是之前多计提了，现在需要冲销多计提的意思吗？  
53楼
2023-03-21 20:39:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
转让股权1.5%，股权价格150万到款148.221万，那会计分录怎么做？
你们是转出方还是受让方
54楼
2023-03-21 20:50:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ csm 发表的提问：
被稽查通知：调出2018管理费用8280元，更正2018年报，并补缴所得税，会计分录怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
55楼
2023-03-21 21:11:59
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csm：回复meizi老师 要调整出来的管理费用金额是8280，已去税务补缴了2018所得税828元，具体怎么做平呀？
2023-03-21 21:41:00
meizi老师：回复csm你好 调整的管理费用 这个是你们真实发生的吗 我上面是做的 你们补缴纳的828元企业所得税的分录
2023-03-21 21:57:57
csm：回复meizi老师 2018年取得的一张发票金额：8280元，在2018已记入管理费用，现在2020年稽查因要求，已去税务更正2018年报，补缴所得税828元呢，请问完整的分录怎么做平呀
2023-03-21 22:08:56
meizi老师：回复csm你好 你实际发生了8280的管理费用 。你已经去更正了年报 就不用去改你管理费用的分录。 你只是没有取得合理的发票 才会调增处理 。 调整处理导致多缴纳了企业所得税 。完整分录就是： 借以前年度损益调整828贷应交税费-应交企业所得税828 借 应交税费-应交企业所得税828 贷银行存款 828借未分配利润828贷以前年度损益调整 828
2023-03-21 22:37:14
csm：回复meizi老师 我们企业没有计提企业所得税，都是直接挂所得税科目的，这里直接换成所得税科目行吗？
2023-03-21 22:54:48
meizi老师：回复csm你好 你这个是18年的企业所得税。 你需要补计提 在做缴纳分录 。 要走以前年度损益调整科目来做账 不是走所得税费用计提哦 。 不然你影响2020年的所得税费用金额了
2023-03-21 23:15:07
csm：回复meizi老师 那我们更正了2018的年报，资产负债表和利润表都调出了这笔8280，现在财务报表和申报表能对的上吗
2023-03-21 23:26:53
meizi老师：回复csm你好 你真实发生了这个管理费用。 你只是去改你们年报 调增处理这个费用的金额。 你要走了以前年度损益调整科目补缴纳企业所得税 会影响你们报表勾稽关系 。 这个财报和申报表 你们是按账上来报的 这个应该一致的
2023-03-21 23:53:49
csm：回复meizi老师 更正年报的财务报表和所得税主表都调减了这笔费用，账务里面在2020才更正，我不太明白如何将申报和账务保持一致
2023-03-22 00:18:26
meizi老师：回复csm你好 你去年的账务管理费用 不会改 所以你年报和19年的账务是一致的 。 你只是在2020年补缴纳了企业所得税的计提和缴纳分录而已。
2023-03-22 00:33:56
csm：回复meizi老师 那张问题发票是2018年的呢，去更正了2018年的年报+补税（所属期2018），现在2018年报的利润比账务里面多8280，因为2018的账务正常记账了，年报是稽查要求去更正的。
2023-03-22 00:51:30
meizi老师：回复csm你好那是因为你18年的调增了费用 增加你18年的应纳税所得额 才产生了补企业所得税的情况 。 你之前管理费用是真实发生的 年报是调表不调账 。 你账务是不会改的 和你们报表应该是一致的。 只是你年报做了修改
2023-03-22 01:07:06
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 芬 发表的提问：
老师，请问19年3月凭证会计分录做错了，是先冲红再做一笔正确的分录，还是直接做差错更正？
您好，同学，您可以直接做调整分录。
56楼
2023-03-22 20:22:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????大玉儿 发表的提问：
老师你好，我想请问一下，库存问题，像进货价格跟销售价格一致，有时候销售价格比进货价格更低，这样应该怎么做库存，因为没有一个个列出来这差价怎么做分录
您好！分录只看总额，不看每个的金额。
57楼
2023-03-22 20:39:45
全部回复
????大玉儿：回复宋生老师 老师您好，我不太明白，那我们减少库存的分录应该怎么做呢，就是这个进货的单价比销售单价高；总金额我去哪里看，因为现在都是一个月的，我不知道怎么找这个差价是多少，
2023-03-22 20:57:29
宋生老师：回复????大玉儿您好！比如你买进来20个苹果，每个2.2,元。那么你销售出去的时候，销售10个，那么成本就是22元。 如果你是2块钱一个卖出去的的，你收入是20元，成本是22元。
2023-03-22 21:14:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售原材料。成本为30万,计税价格40，增值税6.8。怎么做会计分录
借：应收帐款或银行存款/现金 46.8 贷：其他业务收入40 应交税费——应交增值税销项税6.8 同时结转成本 借：其他业务成本30 贷：原材料 30
58楼
2023-03-22 21:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，请问购买了财务软件，怎么做会计分录？价格是5880
你好，可以计入管理费用或长期待摊费用核算
59楼
2023-03-27 21:04:48
全部回复
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 李秀1 发表的提问：
老师，这道题目正确的分录怎么写呀，差错了更下，需要知道正确的分录怎么写，才能知道怎么更正，这题目看不明白更正的分录？
同学你好： 收到款项时，正确的分录为：借：银行存款 300 贷：递延收益 300
60楼
2023-03-27 21:20:43
全部回复
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