若只如初见：回复荣荣老师 不用计提，付工资时直接做可以吗？计提和不计提有什么区别

荣荣老师：回复若只如初见能每月按时发放工资吗？计提是把费用按所属期正常记入账务中。正常情况下都需要计提。

若只如初见：回复荣荣老师 对，是每月按时发放的

若只如初见：回复荣荣老师 我看之前的会计是直接在发放工资时，直接做  借:应付职工薪酬                          贷:银行存款

荣荣老师：回复若只如初见如果你不计提，把费用做到管理费用中，你的费用就不准确。另外你的应付职工薪酬科目余额永远不会平。

横竖撇捺：回复郭老师 就是工资表里的实发金额，是吗？

郭老师：回复横竖撇捺应发工资 包含个人负担的社保，个税

横竖撇捺：回复郭老师 那就是直接可以通过应付职工薪酬或管理费用算？

郭老师：回复横竖撇捺应付职工薪酬工资贷方合计

横竖撇捺：回复郭老师 好的，谢谢-

郭老师：回复横竖撇捺不用客气的，

横竖撇捺：回复郭老师 房地产企业，老项目，我们是一般纳税人，现在是不是别人给我们开发票只能开普票，即使开了转脾气也不能抵扣？

郭老师：回复横竖撇捺你是简易征收的是的

春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况

邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款

秀丽的雪糕：回复小云老师 那产品成本不是还包括制造费用嘛，这里的制造费用不也是为了生产产品而发生的，为什么不用计入？

小云老师：回复秀丽的雪糕制造费用后面会按比例分配到生产成本