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交错税如何做会计分录?
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哎呀呀呀附加费 发表的提问：
增值税“加计抵减”如何做会计分录？
借：应交税费--增值税加计抵减税额 贷：其他收益
211楼
2023-07-05 18:02:59
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哎呀呀呀附加费：回复张艳老师 属于正常经营范围，计入其他收益？
2023-07-05 18:24:55
张艳老师：回复哎呀呀呀附加费是的，属于与企业日常活动有关的，计入其他收益。
2023-07-05 18:51:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 三顺 发表的提问：
调整以前会计做错的账，是多年来一直差了一步分录，摘要栏如何写？
你好，摘要栏一般写调整201X年X月X号凭证差错更正
212楼
2023-07-06 16:45:11
全部回复
三顺：回复庄老师 是多年一直的差错，不是某一个凭
2023-07-06 17:13:41
庄老师：回复三顺你好，差错一定要指出是那号差错，
2023-07-06 17:36:41
三顺：回复庄老师 是某项业务原来会计一直少了一步分录，怎么写摘要？
2023-07-06 17:47:09
庄老师：回复三顺你好，也是差错，摘要要说什么少记
2023-07-06 18:10:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
结转应交增值税的会计分录如何做？月末销项税有78540 进项税有49980
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税78540-49980
213楼
2023-07-06 17:09:30
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
214楼
2023-07-06 17:32:43
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-07-06 17:56:31
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-07-06 18:23:38
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-07-06 18:40:48
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-07-06 18:55:56
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-07-06 19:15:14
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-07-06 19:31:11
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 烂漫的哑铃 发表的提问：
收到被投资企业送红股是30万股，如何做会计分录，是按公允价值做会计分录，还是一元每股做分录，会计分录如何写
这个分红股只是代表分红的权利，并不是真正的股份，所以，不用做任何处理，只有实际取得分红的时候再做账务处理
215楼
2023-07-06 18:00:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 印象 发表的提问：
去年12月多抵扣进账税，导致有一部分税额留抵，转出未交增值税时，记在了“应交税费－未交增值税”的贷方，是不是方向错了，请问如何在今年做账目调整，会计分录是怎么做？
错别字更正，是多抵扣进项税，不是进账税
216楼
2023-07-09 18:59:58
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QQ老师：回复印象你好！按规定留底不用做账务处理在应交税费—应交增值税—进项税里放着就可以，原分录红冲就可以
2023-07-09 19:34:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
同城票据交换差额户这个该如何做会计分录呢？
如果我是企业，我不作账体现
217楼
2023-07-09 19:16:13
全部回复
朴老师：回复会计学堂金牌课程指导老师企业账不必考虑银行对账单上出现的同城票据交换差额户吧，那是不可能拿来做分录的；如果 要调那就是：借：.应收差额 贷：存放中央银行款项——备付金 贷：吸收存款 第二种情况为应付差额 做相反分录即可
2023-07-09 19:52:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
218楼
2023-07-09 19:39:44
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-07-09 20:00:08
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-07-09 20:26:49
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-07-09 20:44:44
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-07-09 21:08:06
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-07-09 21:29:45
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-07-09 21:40:56
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-07-09 21:56:28
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-07-09 22:25:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的红酒 发表的提问：
单位全额给交养老保险、失业险会计分录如何做
正常单位交的是记管理费用等科目 单位负担个人的记营业外支出科目其他不变
219楼
2023-07-09 19:57:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ Jessica-yl 发表的提问：
上交上级单位利润可以预提吗？如何做会计分录
您好，可以预提的，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，同时，借；利润分配-应付利润，贷：应付利润。
220楼
2023-07-10 16:37:08
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Jessica-yl：回复王雁鸣老师 老师。我要计提的是当期利润。不能对往期利润产生影响
2023-07-10 16:54:05
王雁鸣老师：回复Jessica-yl您好，计提当期利润？是什么意思啊？要记入管理费用吗？如果是的话，应该借；管理费用-服务费等科目，贷；应付账款-上级单位名称。
2023-07-10 17:14:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
企业当月交当月的保险需要计提么？如何做会计分录
企业当月交当月的保险不用计提，会计分录，借管理费用－－保险费，贷银行存款
221楼
2023-07-10 16:45:10
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
222楼
2023-07-10 16:58:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 光明 发表的提问：
面粉坏了 走什么会计科目 如何写会计分录 怎么交税 应交税费
你好 借；待处理财产损益 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
223楼
2023-07-10 17:23:59
全部回复
光明：回复邹老师 为什么借管理费用
2023-07-10 17:43:41
邹老师：回复光明你好，比如管理不善导致变质了，就通过管理费用核算
2023-07-10 18:09:04
光明：回复邹老师 为什么贷原材料
2023-07-10 18:31:51
邹老师：回复光明你好，你之前购进面粉计入的科目是？
2023-07-10 18:52:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销一个小公司所交的城建税和个税和增值税，如何做会计分录
借方应交税费-应交城建税、增值税、个人所得税 贷方银行
224楼
2023-07-10 17:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮当 发表的提问：
免税收入如何做会计分录？免税收入的钱需要交企业所得税的吗
您好！一般是直接借现金等 贷主营业务收入 是不是交所得税要看是不是免所得税了
225楼
2023-07-11 16:57:16
全部回复
叮当：回复宋生老师 这是出口免税收入的
2023-07-11 17:15:31
叮当：回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗
2023-07-11 17:33:33
宋生老师：回复叮当您好！是的。是需要交的了
2023-07-11 17:50:10
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