哎嗨：回复邹老师 对

邹老师：回复哎嗨你好，个人建议是先计提，然后支付 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款等科目

天天向上：回复maize老师 但是我们没有超过起征点啦

maize老师：回复天天向上小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧

郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，

会计学堂金牌课程指导老师：回复肖老师 可是我们企业有这笔钱支出，不是就需要做账吗

会计学堂金牌课程指导老师：回复肖老师 可是我们企业有这笔钱支出，不是就需要做账吗？？？？？

会计学堂金牌课程指导老师：回复肖老师 老师在吗？ 麻烦回复一下 谢谢

肖老师：回复会计学堂金牌课程指导老师这个应该是跨行转账没完成，可以先不做账，等完成收付款再入账。

会计学堂金牌课程指导老师：回复肖老师 可公司账户已经少了这笔钱了，之后也没有再回来这笔完整的金额啊

会计学堂金牌课程指导老师：回复肖老师 还在吗？老师

肖老师：回复会计学堂金牌课程指导老师看下公司前期有没有做过电汇等操作，可以打电话咨询开户下银行。

Akeke：回复赵老师 老板第一次投进公司银行账户的钱

Akeke：回复赵老师 那出口退税的钱，又怎么做分录呢

JuJu????：回复陈诗晗老师 结收入不需要贷记销项税么？ 结成本不用贷记库存商品么？

陈诗晗老师：回复JuJu????不需要，你是0税率，就不需要。 结转 成本要啊，你正常的结转成本处理。

JuJu????：回复陈诗晗老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：应交税费－进转出 是这样么？应交税费－进转出就是发票增值税率么？

陈诗晗老师：回复JuJu????是的，分录处理完全 正确

晓敏：回复答疑郭老师 是的，11月份开的，12月份开负数

晓敏：回复答疑郭老师 那已交的税金呢，还要做分录吗

答疑郭老师：回复晓敏冲减你12月份的正数收入，按正数加负数收入合计申报

晓敏：回复答疑郭老师 那成本和库存都还要做分录吗

答疑郭老师：回复晓敏需要做的，成本红冲

晓敏：回复答疑郭老师 比如说11月交了7000多税钱了，12月份开负数，税金那就不用管了吧，申报时是负数，就是不知道还要不要做分录

答疑郭老师：回复晓敏你有没有正数收入？没有的负数申报可以申请退税，不退税的留着以后抵扣

晓敏：回复答疑郭老师 那就不用做分录了，留以后抵减吧

晓敏：回复答疑郭老师 谢谢您老师

答疑郭老师：回复晓敏是的，不用客气的