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交错税如何做会计分录?
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
已经现金交了营业税，如何做会计分录
你好！ 借：税金及附加 贷：库存现金
16楼
2022-12-20 11:59:40
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
17楼
2022-12-20 13:12:39
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绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2022-12-20 13:25:28
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2022-12-20 13:44:23
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ saysaysay 发表的提问：
公司交的印花税应该如何做会计分录？
同学你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 缴纳 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
18楼
2022-12-20 14:40:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
2019年因申报差错，多缴纳的增值税，今年税务机关退回税款，如何做会计分录？ 同样的其他附加税款退回，如何做分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——增值税，附加税
19楼
2022-12-20 16:02:14
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 馨 发表的提问：
缴纳土地交易的契税如何做会计分录
你好 借：无形资产——土地使用权 贷：银行存款
20楼
2022-12-20 17:18:39
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馨：回复王超老师 然后还需要结转做以下会计分录吗 借：主营业务成本 贷：无形资产 借：本年利润 贷：主营业务成本
2022-12-20 17:43:30
王超老师：回复馨你好，这个是不需要的
2022-12-20 17:54:32
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Crystal 席 发表的提问：
老师，请问，2018年一次性付房租一年（2018年6月1到2019年5月31日），发现会计分录做错了，该如何调整会计分录？正确的会计分录该如何做？
您好，可以做预付账款 借：预付账款 贷：银行存款 然后按期摊销费用
21楼
2023-01-02 16:11:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 彩虹色的阳光 发表的提问：
无票收入如何做账？还需要交增值税和附加税吗？会计分录如何做？
您好，无票收入做账与开票是一样的。需要交增值税和附加税的，分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销售项。
22楼
2023-01-02 16:31:56
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 橙小鱼 发表的提问：
请问11月因为做错了多交了4000的增值税，放在1月留抵退税，请问11月和1月的会计分录要如何做？
你多叫的，会形成应缴税费—未交增值税的借方余额，你1月结转到未交增值税的贷方余额，会自动递减的
23楼
2023-01-02 16:41:59
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橙小鱼：回复辜老师 能具体教一下11月和1月怎么做分录和结转吗？我感觉我要被绕晕了，谢谢老师
2023-01-02 17:08:01
辜老师：回复橙小鱼你是小规模纳税人还是一般纳税人，为什么产生了多交增值税
2023-01-02 17:23:11
橙小鱼：回复辜老师 我们是一般纳税人，之前因为税局没有把我们6个点服务费的税加入系统，导致我开了票报不了税，交的税也进入了销售产品的增值税中。后面税局改好了我们就又交了服务费的税金，于是就有这4000的销售产品的增值税需要留抵
2023-01-02 17:41:27
辜老师：回复橙小鱼你当时是怎么账务处理的
2023-01-02 18:09:17
橙小鱼：回复辜老师 老师，我讲错了，是12月多交了 12月 借 应交税费-应交增值税-已交税金 4000 贷 库存现金 4000 然后发现1月份的数据对不上，是不是我12月要做一个增值税结转？ 然后多交的附加税就完全不知道怎么处理了。我12月的账薄我还没有装订，所以想直接改成正确的。
2023-01-02 18:25:43
辜老师：回复橙小鱼你多交的增值税，就形成了应交税费-应交增值税-已交税金借方余额，下次需要缴纳增值税的时候，直接抵减这个借方余额就可以了
2023-01-02 18:39:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
（小规模、商贸、小企业会计准则）“应交税费-应交增值税”不设置三级明细科目，那购买税控盘时如何做会计分录？抵减税款时如何做会计分录？
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
24楼
2023-03-01 20:50:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的棒棒糖 发表的提问：
请问，企业会计准则交以往印花税，会计分录如何做？
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
25楼
2023-03-01 21:00:47
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
26楼
2023-03-01 21:27:55
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-03-01 21:53:31
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-03-01 22:16:40
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-03-01 22:39:55
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-03-01 22:54:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gina 发表的提问：
上月的增值税下月初交税如何做会计分录？
您好！您是小规模还是一般纳税人。
27楼
2023-03-01 21:56:59
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Gina：回复宋生老师 一般纳税人
2023-03-01 22:22:06
宋生老师：回复Gina您好！当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税 会计分录 借：应交税金—应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-01 22:45:40
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司交的税费还未划款如何做会计分录
申报缴税了还没划款不用做分录，划款了根据银行回单做分录借应交税费 贷银行存款
28楼
2023-03-07 20:54:25
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
年末已交的增值税如何结转做会计分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
29楼
2023-03-07 21:04:22
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
30楼
2023-03-07 21:22:00
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