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交错税如何做会计分录?
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高挑的萝莉 发表的提问：
上年度利息支出记错了，在本年度如何做会计分录？
你好，你之前计入的科目是？
46楼
2023-03-15 21:05:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
47楼
2023-03-15 21:32:59
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-03-15 21:47:21
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-03-15 22:01:41
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-03-15 22:30:57
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-03-15 23:00:25
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-03-15 23:19:53
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-03-15 23:46:44
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-03-16 00:01:37
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-03-16 00:25:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
公司通过银行公户发工资，因员工帐号错误，工资被退回，1.当月退回该如何做会计分录，2.次月被退回如何做会计分录
不管是当月还是次月退回，都是 借；银行存款 贷；应付职工薪酬
48楼
2023-03-21 20:23:16
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YOoZzz：回复邹老师 借：银行存款 借：应付职工薪酬（红字） 能这样吗
2023-03-21 20:57:02
邹老师：回复YOoZzz也可以
2023-03-21 21:20:53
YOoZzz：回复邹老师 比如：计提工资时贷：应付职工薪酬 100 ，但实际发放工资是借：银行存款 90 ，其中相差10元是有个员工本月没有工资发，但个人部分的社保还是要交，这个会计分录怎么做
2023-03-21 21:48:49
邹老师：回复YOoZzz没有发就体现在应付职工薪酬贷方余额10元
2023-03-21 22:01:55
YOoZzz：回复邹老师 实际上这个员工没有发工资，只扣了社保
2023-03-21 22:13:19
YOoZzz：回复邹老师 所以把工资计提完了 就会有个差额200.03元
2023-03-21 22:36:57
邹老师：回复YOoZzz扣社保 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
2023-03-21 22:59:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
49楼
2023-03-21 20:43:37
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果企业购买材料做完了会计分录第天又交运杂费那么如何做会计分录
购买原材料时：借：原材料（买价） 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 支付运杂费: 借：原材料（运杂费） 贷：银行存款/现金 也可以直接计入营业费用 借：营业费用-运杂费 贷：银行存款
50楼
2023-03-21 20:53:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ chensi111 发表的提问：
统计局颁发的入统奖励如何做会计分录，要交所得税么，如何处理啊
借:银行存款 贷：营业外收入，要并入利润总额缴纳所得税的
51楼
2023-03-21 21:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，交专利年费，如何做会计分录
如果无需摊销，直接记管理费、或记无形资产。否则，记无形资产摊销。分录为：借：无形资产--专利费贷：银行存款
52楼
2023-03-22 19:39:49
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ acc5.com 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
53楼
2023-03-22 19:59:41
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 管学林 发表的提问：
代扣代交增值税和土地增值税，如何做会计分录
如果代扣代交的税金，不是本单位自己税全，你从一个往来户核算就行
54楼
2023-03-22 20:24:25
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管学林：回复老刘 关建是对方不可能出这笔税款，不可能永远挂往来啊！
2023-03-22 20:48:14
老刘：回复管学林扣的时侯挂往来，交的时候冲往来
2023-03-22 20:58:35
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
原来的会计把我公司17年第一季度的所得税，4月份缴纳的，把本该应计提所得税的会计分录错做成了年度汇算清缴会计分录，错做成了 借：以前年度损益调整 贷：应交税费_应交所得税。请问老师现在我应如何调整？若不调整有何影响？
您好，这是18年做的吗，18年做应该是用以前年度损益调整科目，不需要调整了
55楼
2023-03-22 20:51:30
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米哈游：回复文老师 不是，是17年4月份做的
2023-03-22 21:27:30
文老师：回复米哈游是不是他提的不是一季度的所得税，而是汇算清缴的所得税，而且18年你现在调整也没有意义了
2023-03-22 21:39:19
米哈游：回复文老师 对，他本来该计提的所得税错做成汇算清缴，是不是我先在调整也没意义了，毕竟他做错了影响了17年的利润，那我现在就不用调整了吧？
2023-03-22 21:56:34
文老师：回复米哈游你现在调整还是逾以前损益调整没有意义
2023-03-22 22:20:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡淡的跳跳糖 发表的提问：
行政单位利息已交财政非税，如何做会计分录
首先将利息计提 借 其他收入——利息 贷应交财政专户 支出去的时候 借 应交财政专户 贷银行存款
56楼
2023-03-22 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补交2015年的城镇土地使用税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
57楼
2023-03-27 21:19:00
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：回复菲童牛宝老师，那滞纳金呢？还有补交2015年的房产税和滞纳金如何做会计分录
2023-03-27 21:45:04
邹老师：回复菲童牛宝你好，滞纳金计入营业外支出 房产税也是计入以前年度损益调整
2023-03-27 22:00:07
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
未交增值税余额在借方如何做会计分录调平？
学员你好， 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款。 这是交增值税的分录。 平时要把应交增值税结转到未交增值税的。
58楼
2023-03-27 21:24:04
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阿水老师：回复萌哒哒的小萝卜也就是我们平时用的，应交税费——应交增值税的各个明细科目，转入到应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2023-03-27 21:41:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返代扣代缴手续费收到了如何做会计分录，使用吋如何做会计分录？用交税吗，是免税的吗？
你好，稳岗补贴 借银行存款 贷其他收益或营业外收入
59楼
2023-03-27 21:41:59
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小惑老师：回复魏梅手续费 借银行存款 贷其他收益或营业外收入 销项税额
2023-03-27 22:05:01
魏梅：回复小惑老师 使用时呢，稳岗补贴只能用于交养老金和失业金吗？
2023-03-27 22:33:13
小惑老师：回复魏梅使用要遵循您当地的要求
2023-03-27 22:47:45
魏梅：回复小惑老师 使用时的会计分录咋做呢？
2023-03-27 23:14:31
小惑老师：回复魏梅要看您用途了，才知道账务处理
2023-03-27 23:44:06
魏梅：回复小惑老师 用来交社保呢，请问下咋做
2023-03-28 00:00:27
小惑老师：回复魏梅那就是正常处理 借：应付职工薪酬 其他应收或应付款 贷银行存款
2023-03-28 00:12:02
魏梅：回复小惑老师 其他收益不减少吗，只做一步分录吗？
2023-03-28 00:30:32
小惑老师：回复魏梅不减少啊，这个是你企业收益
2023-03-28 00:40:44
魏梅：回复小惑老师 可是我用这个收益交社保，不减少吗？
2023-03-28 01:10:15
小惑老师：回复魏梅为什么会减少收益呢，你不是用银行钱缴纳社保吗？
2023-03-28 01:31:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
60楼
2023-03-28 20:06:40
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