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交错税如何做会计分录?
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司自查补交增值税如何做会计分录（扣留底税）
你好！如果是正常补缴的话：借:应交税费-应交增值税(增值税检查调整) 贷:银行存款
61楼
2023-03-28 20:16:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？
你好，会员买的积分卡有什么用？
62楼
2023-03-28 20:34:20
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慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）
2023-03-28 20:54:54
晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？
2023-03-28 21:08:24
慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。
2023-03-28 21:33:05
晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用
2023-03-28 22:01:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wsj 发表的提问：
挂靠单位给公司交来完税票如何做会计分录
借；应交税费 贷；银行存款
63楼
2023-03-28 20:43:23
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Wsj：回复邹老师 挂靠单位交完税的完税票拿到我公司，我公司做账如何做分录？（税款是挂靠单位缴纳的）
2023-03-28 21:12:53
邹老师：回复Wsj你好，如果是挂靠单位缴纳了，你方就不需要入账啊
2023-03-28 21:36:31
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 会撒娇的羊 发表的提问：
转错账户了，会计分录如何写，收回如何写，可以写一个分录上嘛
没有转错的分录是什么呢
64楼
2023-03-28 21:11:59
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会撒娇的羊：回复思顿乔老师 就是对公转账的时候账号和户名都错了，转给别人了，现在把这笔钱收回来了，如何做账务处理
2023-03-28 21:33:35
思顿乔老师：回复会撒娇的羊您好。我知道。请问没转错之前是怎么个分录
2023-03-28 21:54:01
思顿乔老师：回复会撒娇的羊借：成本/费用 贷：银行存款 退回来就是 借：银行存款 贷：成本/费用
2023-03-28 22:11:09
思顿乔老师：回复会撒娇的羊付出去就是： 借：成本/费用 贷：银行存款 退回来就是 借：银行存款 贷：成本/费用
2023-03-28 22:24:30
会撒娇的羊：回复思顿乔老师 应该是借管理费用，贷银行存款
2023-03-28 22:42:43
会撒娇的羊：回复思顿乔老师 但是由于转错要收回来，要做成借其他应收款，贷银行存款嘛
2023-03-28 23:03:50
会撒娇的羊：回复思顿乔老师 分录可以写一个凭证上嘛
2023-03-28 23:32:25
思顿乔老师：回复会撒娇的羊借管理费用，贷银行存款 退回来就是：借：银行存款贷：管理费用
2023-03-28 23:48:43
思顿乔老师：回复会撒娇的羊分录可以写在一个凭证上
2023-03-29 00:11:09
思顿乔老师：回复会撒娇的羊但是由于转错要收回来，要做成借其他应收款，贷银行存款嘛 这个是肯定不可以的呀
2023-03-29 00:26:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司交社保的，每月发放员工工资时，会计分录如何做？每月计提时又是如何做分录？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
65楼
2023-04-10 20:05:35
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 紫园 发表的提问：
银行代发工资因姓名错误而返回应如何做会计分录
当月退回的可以不用做的
66楼
2023-04-10 20:15:01
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 李美 发表的提问：
实收资本印花税交万分之几啊？印花税如何做会计分录
您好，同学，自2018年5月1日起，对于实收资本按万分之五税率减半征收印花税，会计分录如下： 计提时 　　借：税金及附加 　　贷：应交税金-应交印花税 缴纳时 　　借：应交税金-应交印花税 　　贷：银行存款
67楼
2023-04-10 20:41:58
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李美：回复晓宇老师 什么情况计提，什么情况不计提啊
2023-04-10 21:18:43
晓宇老师：回复李美根据您企业自愿选择，如果您企业不想选择计提，那么可以直接在缴纳时做分录如下： 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-04-10 21:34:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 22中级取证12班阿乐 发表的提问：
应交税费以前年度有错误，如何调整。分录要怎样做
你好，之前错误的分录是什么，正确的分录又是什么 我需要知道这两个信息，才知道具体该如何调整的 
68楼
2023-04-11 20:01:10
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22中级取证12班阿乐：回复邹老师 年底对账发现，待抵扣税金在贷方，但实际余额还有。这种情况下要如何处理
2023-04-11 20:26:34
邹老师：回复22中级取证12班阿乐你好，之前错误的分录是什么，正确的分录又是什么 能按我这个问题给正面的回复 吗
2023-04-11 20:38:35
22中级取证12班阿乐：回复邹老师 进项，销项，进项转出期末应无余额， 待抵应在借款有3000，这样的话，我应该要怎样调整？
2023-04-11 20:57:37
邹老师：回复22中级取证12班阿乐你好，你描述的是正常的销项税额，进项税额，进项税额转出的结转 还是没有描述错误的原因啊  你好，之前错误的分录是什么，正确的分录又是什么 （请提供一下错误的分录，正确的分录分别是什么，谢谢了）
2023-04-11 21:17:10
22中级取证12班阿乐：回复邹老师 因为之前的数据丢失了，要翻找原如凭证太痛苦了。现在账面显示上图，如果我要将待抵调整到借方余额为3000，这样凭证要怎样调整？
2023-04-11 21:27:17
邹老师：回复22中级取证12班阿乐你好，找不到原因，无法保证调整的分录是正确的啊，可以 机械性的把待抵调整到借方余额为3000（但是调整的分录不一定对啊）
2023-04-11 21:42:47
22中级取证12班阿乐：回复邹老师 可是我现在手上的进项就只有3000。这样的话，分录是要怎样做的呢？
2023-04-11 21:55:57
邹老师：回复22中级取证12班阿乐你好，找不到原因，无法保证调整的分录是正确的啊，可以 机械性的把待抵调整到借方余额为3000（但是调整的分录不一定对啊） 不知道准确原因，无法做出正确的调整分录啊 
2023-04-11 22:11:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 九三 发表的提问：
第一次够税控盘480元如何做会计分录，抵扣增值税480又改如何做会计分录？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
69楼
2023-04-11 20:21:50
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
70楼
2023-04-11 20:34:22
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-04-11 20:50:30
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-04-11 21:10:59
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-04-11 21:35:22
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-04-11 21:48:31
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 高挑的芹菜 发表的提问：
您好，老师，我去年固定资产计提分录写错了（借：累计折旧 贷：固定资产），现在做年报如何修改之前的错误，如何修改和调整会计分录
损益类科目用以前年度损益调整就可以替换了，翻作一笔，在正确做一笔
71楼
2023-04-11 20:41:59
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高挑的芹菜：回复武老师 反做一笔的话会导致本年度的金额发生变化，没关系吗
2023-04-11 21:27:00
武老师：回复高挑的芹菜不会啊，同学，这是正常调整
2023-04-11 21:54:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
72楼
2023-04-12 19:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
购买税控盘如何做会计分录，税控盘抵扣了又如何做分录？
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
73楼
2023-04-12 20:11:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芬芳典雅 发表的提问：
应交个人所得税部分计提时如何做分录，发放时又如何做分录
您好 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 应交税费～应交个人所得税 银行存款 上交 借 应交税费～个人所得税 贷 银行存款
74楼
2023-04-12 20:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
交的房租(定金)500元，房租1年1万。交定金的时候会计分录如何做，还有交剩余9500的时候如何做分录
借；其他应收款 预付账款 贷；银行存款
75楼
2023-04-17 20:00:21
全部回复
哦买嘎：回复邹老师 老师一个一个来好吗。 借：其他应收款 ？？？？ 先交了500定金。 然后交的9500房租费。一共1万 老师把二级科目也写出来好吗？
2023-04-17 20:16:49
邹老师：回复哦买嘎借；其他应收款 贷；银行存款 500 借；预付账款 贷；银行存款 9500
2023-04-17 20:30:15
哦买嘎：回复邹老师 房租是1万一年，因为之前给了500定金，所以交房租的时候才给的9500。房租是一年1万。之前交的定金顶房租了。 定金是不退的
2023-04-17 20:59:05
邹老师：回复哦买嘎就是上面的分录，如果取得了发票 借；待摊费用 贷；其他应收款 预付账款
2023-04-17 21:21:08
哦买嘎：回复邹老师 定金还要摊销？
2023-04-17 21:48:43
邹老师：回复哦买嘎你好，是的，因为用定金抵消了房租
2023-04-17 22:02:29
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