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结账是在每一个会计期末进行的
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
现金结算的股份支付在等待期的最后一期期末是不是也可以行权？注会教材183页，2x17年12月末应该是等待期的最后一天，结果就有了一笔行权的分录，我在想是不是等待期的最后一天也可以视为可行权日？
是的，你的理解是对的，等待期最好一天，满足了条件，可以姓全的。所以2x17年12月末应该是等待期的最后一天，结果就有了一笔行权的分录。 满意的话，麻烦给个好评！
106楼
2022-12-26 06:14:56
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.93w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
如果筹建期长的话开办费是每个月末结转还是筹建期结束后一次性结转
同学你好 筹建期结束后一次转
107楼
2022-12-26 06:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请教一下老师这个 在期末结转的时候会计分录要怎么做呢
您好 请问为啥会有贷方发生额
108楼
2022-12-27 05:13:52
全部回复
会计学堂：回复bamboo老师 我也不知道，我怎么做的都是有余额？
2022-12-27 05:43:30
bamboo老师：回复会计学堂您把财务费用明细帐截图看看
2022-12-27 06:04:52
会计学堂：回复bamboo老师 有利息收入
2022-12-27 06:23:10
会计学堂：回复bamboo老师 利息收入50719.8 手续费33
2022-12-27 06:47:43
bamboo老师：回复会计学堂那利息收入 借：财务费用-利息收入 借方红字 借：银行存款 借方蓝字
2022-12-27 06:57:50
会计学堂：回复bamboo老师 怎么做都是有余额33元
2022-12-27 07:10:43
会计学堂：回复bamboo老师 期末结转分录呢？
2022-12-27 07:24:58
会计学堂：回复bamboo老师 请教老师，期末结转分录用友T3要怎么做才没有余额呢？
2022-12-27 07:46:46
bamboo老师：回复会计学堂借：本年利润 33 贷：财务费用 33 结转您做了么
2022-12-27 08:07:25
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
请教个问题出纳做的余额调节表期末结账出纳结账了，会计也得结账吧？
你好，这个不一定吧！出纳的业务相对简单些，他一结，会计就跟着结.....这二人肯定要打架！
109楼
2022-12-27 05:35:34
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Luck Fairy：回复老江老师 但是余额调节表的帐和会计的帐是一样的，打印出来的余额调节表不一样
2022-12-27 06:06:37
老江老师：回复Luck Fairy余额调节表，只是调节银行存款这一个科目！会计还有好多科目要看呢~~~ 你指的”打印出来的余额调节表不一样“是什么意思
2022-12-27 06:23:38
Luck Fairy：回复老江老师 我6月份做5月份余额调节表的时候余额调节表的时候，为什么未达账项还会显示2月的的，而且我3月份和4月份做的都是对的
2022-12-27 06:49:39
老江老师：回复Luck Fairy3，4月份做调节表了吗？
2022-12-27 07:15:18
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.86w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我想问一下，新会计准则期末怎么结转合同履约成本，和价款结算的？会计分录怎么做，也就是新会计准则下期末怎么结转的
同学你好 按照完工进度结转合同履约成本
110楼
2022-12-27 06:02:50
全部回复
小鱼儿：回复钟存老师 您好，结转到哪里？
2022-12-27 06:40:50
钟存老师：回复小鱼儿借 主营业务成本 贷 合同履约成本
2022-12-27 06:57:40
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ YY 发表的提问：
会计做的账上期末留底税金额和增值税申报表上的期末留底税金额不一致，原因是前期会计科目挂错，后期会计直接结转到未交增值税科目，现在怎么调整？
您好，挂错的科目需要全部调整回来
111楼
2022-12-27 06:20:59
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YY：回复思顿乔老师 比如说会计刚开始有挂
2022-12-27 06:57:43
思顿乔老师：回复YY那就是需要调整回来
2022-12-27 07:09:32
思顿乔老师：回复YY哪个科目挂错就调整哪些
2022-12-27 07:37:06
YY：回复思顿乔老师 会计刚开始有挂待认证待抵扣，几个月后直接从待认证待抵扣结转到转出未交增值税，过段时间后又直接结转到未交增值税，并且中间的金额有误，这种也需要一笔一笔的去调整吗？并且都是去年的账，现在调整会不会影响报表这些呢？
2022-12-27 07:49:59
思顿乔老师：回复YY您好，您可以一笔调整
2022-12-27 08:17:38
思顿乔老师：回复YY您好，去年的帐现在来调整也没有关系
2022-12-27 08:47:07
YY：回复思顿乔老师 再请问下，待认证是不是要先转到进项，然后再转到转出未交，再结转到未交？是不是必须要按步骤结转，可以直接待认证结转到未交吗？
2022-12-27 09:12:30
思顿乔老师：回复YY您好，直接转到进项就可以了
2022-12-27 09:32:35
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ suny2008 发表的提问：
行政事业单位年末预算会计的期末余额数用结转吗
您好，需要进行财政拨款结转和非财政拨款结转
112楼
2022-12-28 05:18:24
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suny2008：回复董老师 老师我把财务会计固定资产的折旧转入了累计盈余里面，请问预算会计的累计结余里面该怎么处理呢？
2022-12-28 05:49:36
董老师：回复suny2008预算会计的累计结余已经是最终科目了，不需要处理
2022-12-28 06:08:30
suny2008：回复董老师 固定资产折旧不用体现在预算会计上吗？
2022-12-28 06:25:38
董老师：回复suny2008您好，现行制度不需要做预算会计，只需要做财务会计
2022-12-28 06:48:34
suny2008：回复董老师 累计盈余是财务会计科目，累计结余是预算会计科目，是这样吗？
2022-12-28 07:02:44
董老师：回复suny2008您好，是的，累计结余包括财政拨款结余和非财政拨款结余
2022-12-28 07:32:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 壮观的月饼 发表的提问：
速度3000我期末结账了为什么进销存期间还在上个月
如进销存系统与账务系统结合使用，系统的“结账”由“进销存期未结账”与“账务期未结账”两部分组成，“进销存期未结账”主要结转当期的成本，它会把当期的成本自动结转到“本年利润”这一账户下。因此，只有对当期的进销存业务进行结账后，才可对当期的账务进行结账。
113楼
2022-12-28 05:35:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 简晓群中国人保，代帐申报 发表的提问：
#提问#快帐软件期末结账之前制造费用是否要先进行结转？
快账软件期末结账之前制造费用是需要先进行结转至生产成本
114楼
2022-12-28 05:56:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ W是韦姐姐 发表的提问：
每个月买货进来都是借：应付账款，贷：银行存款，借：主营业务成本 ，贷：应付账款，到期末我结账的时候，应付账款的本年累计是不是等于主营业务成本的本年累计，我做的是内账
您这个分录是不对的，都没有体现库存商品科目。
115楼
2022-12-28 06:09:06
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W是韦姐姐：回复张艳老师 都是买进来就马上发出去的，没有库存
2022-12-28 06:30:47
W是韦姐姐：回复张艳老师 是不是做一笔借：应付账款，贷：银行存款，借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品
2022-12-28 06:56:37
张艳老师：回复W是韦姐姐那也是需要做假入库手续和分录的。
2022-12-28 07:08:31
W是韦姐姐：回复张艳老师 那是不是跟刚刚那样做，3笔分录
2022-12-28 07:31:01
张艳老师：回复W是韦姐姐借：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款，贷：银行存款， 借：主营业务成本，贷：库存商品
2022-12-28 07:53:28
W是韦姐姐：回复张艳老师 好的
2022-12-28 08:03:32
张艳老师：回复W是韦姐姐如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-28 08:26:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
老师想请教您一个问题，村集体的账务每个月月末收入和费用要做结转吗，我看之前会计都是年末做一次结转的。这个有要求的吗？
你好，按照原则是每月应该结转收入和费用
116楼
2022-12-28 06:18:00
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Ð `ω゜：回复佟老师 好的。老师这个记账凭证编制我想每个月都从1号编起，凭证打印那边可以设置吗？
2022-12-28 06:40:06
佟老师：回复Ð `ω゜凭证打印是按照你的制单的凭证号打印的
2022-12-28 07:09:32
Ð `ω゜：回复佟老师 那就是1月和2月的我不能录在一起了，要不号就重复了
2022-12-28 07:25:42
佟老师：回复Ð `ω゜是的，要分月录入的，不能录入到一起
2022-12-28 07:54:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 健康的火车 发表的提问：
期末进账税额和销项税额怎么结转？不知道怎么进行下一步
您好 请问是进项税额大于销项税额还是销项税额大于进项税额
117楼
2022-12-29 05:36:51
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健康的火车：回复bamboo老师 这两种可能分别怎么做分录？
2022-12-29 06:06:51
bamboo老师：回复健康的火车进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项   借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2022-12-29 06:25:37
健康的火车：回复bamboo老师 能解释一下吗
2022-12-29 06:44:51
bamboo老师：回复健康的火车请问是哪里不明白么? 根据进项跟销项的差额结转到转出未交增值税 然后从未交增值税转到未交增值税
2022-12-29 07:05:47
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问：
每个月月末写记账凭证，结转完当期损益，这个月的账就结束了
您好，结转完损益生成凭证，还要把这张凭证审核、记账，最后结账。才算完成！
118楼
2022-12-29 06:05:19
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
存货进销存，前期存在暂估入库的，后期冲回并购进且销售。期末结存数量为零，金额不为零（为负数）我通过什么会计科目调一下？具体会计分录是？
你好！暂估金额和发票金额有差异造成的吗？不跨年度负数冲减主营业务成本
119楼
2022-12-29 06:18:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 欢欢妈 发表的提问：
12月份已经结账后在年结账套反结账，现在修改后想结账提示年末结账备份文件，不能进行年末结账.该怎么结账呢？用的是金蝶
你通过帐套管理进去备份后再结账就可以了
120楼
2023-01-03 05:40:52
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