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调整会计凭证怎么做分录
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 合适的水蜜桃 发表的提问：
2020年费用少计入调整以前年度损益，怎么做凭证
您好，同学，什么费用啊，调增
136楼
2023-05-29 18:06:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 樱桃小兔子 发表的提问：
老师，问下1、3的会计调整具体分录怎么做？
借，银行存款 贷，长期股权投资 投资收益 借，长期股权投资～成本 贷，长期股权投资 投资收益
137楼
2023-05-29 18:36:07
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樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 1的分录不是在个别报表中做的吗？为什么又出现在合并报表中
2023-05-29 19:10:13
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子你这个合并报表是相当于整体出售处理 个别报表是卖多少做多少
2023-05-29 19:29:38
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 没懂老师，为啥合并报表要按全部卖了处理啊？
2023-05-29 19:41:26
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为你不构成控制就不存在合并报表，所以按全部处置
2023-05-29 20:06:46
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 个别报表已经卖出一部分了，合并报表调整是把剩余部分也卖出？
2023-05-29 20:18:05
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子是的，合并报表相当于整体出售
2023-05-29 20:43:03
樱桃小兔子：回复陈诗晗老师 老师我懵圈了，为啥合并报表把剩余部分卖掉了。咋2号又说要把剩余按公允价值重新计量？
2023-05-29 21:06:10
陈诗晗老师：回复樱桃小兔子因为在河边报表里面，如果说你不能够控制被投资方，你就不用编制合并报表。你出事了一部分之后也不能够达成控制，那么你的合并报表就不存在了，所以说在合并报表里面是相当于整体出售来进行处理。
2023-05-29 21:20:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师,这笔凭证去年的会计做错了,我现在来调整,你看下我调整的对不对
是的，是这样进行调整的
138楼
2023-05-29 18:51:06
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 耶路 发表的提问：
会计凭证整理？具体需要怎么做？
整理会计凭证，首先，要把所有应归档的会计凭证收集齐全，并根据记账凭证分类。记账凭证一般分为现金收、付款凭证，银行收、付款凭证，转账凭证，共三类五种。根据不同的种类，按时间或按顺序号逐张排放好。其次，整理记账凭证的附件，剔除不属于会计档案范围和没有必要归档的一些资料，补充遗漏的必不可少的 核算资料。再次，清除订书针、曲别针等金属物。最后，将记账凭证按适当厚度分成若干本。将会计凭证整理好后，应按照有关规定的要求，认真做好会计凭证的装订工作。[
139楼
2023-05-29 19:17:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师,这笔凭证去年的会计做错了,我现在来调整,你看下我调整的对不对
是什么分录做错了呢
140楼
2023-05-30 18:01:22
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 22年中级取证班徐秋玲 发表的提问：
“以前年度损益调整”会计分录怎么调19年做错的收入
你这里不能退税，正常做收入，只是作为内销收入正常交税，不可以做外账退税。 你这里调整的只是我这退税部分，同学
141楼
2023-05-30 18:13:49
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22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 税务老师让我去开代理出口证明了，让A公司自己去做退税，那这笔收入就不合理了。
2023-05-30 18:52:59
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是出口？出口你首先要有出口经营权的才可以进行退税处理的。
2023-05-30 19:21:55
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 现在是发票取消退税勾选并退回给A公司，并给他们代理出口证明让他们去当地税务局自己报退税
2023-05-30 19:47:06
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你要咨询一下你税务局这边。 正常情况 你去是申请不了的，是代理公司处理的
2023-05-30 19:57:59
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 A公司有出口资质的
2023-05-30 20:22:18
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我们公司也是有代理出口资质的，税务那边已经给我们开出来代理出口证明了
2023-05-30 20:50:56
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你是以谁的名义报关出口的，一定要用你自己的才可以
2023-05-30 21:05:54
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 相当于这笔业务不是自营出口，但是我们做成自营了，税务让我们更正，走代理出口。前期的账务需要更正
2023-05-30 21:35:33
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲代理出口，你这税是由代理这边退税。 如果开了证明，你直接去你税局申请就可以了，网上是申请不了，去大厅处理。
2023-05-30 21:56:19
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 我公司是代理出口公司，现在代理出口证明也已经开出来了。但是现在账务上我要怎么调整，因为已经跨年了。
2023-05-30 22:14:57
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲账上你不用，你还是正常确认为收入的。 你这代理出口和自营出口都是正常确认收入。 你这个并不需要调整的啊。
2023-05-30 22:40:28
22年中级取证班徐秋玲：回复陈诗晗老师 代理出口，代收汇，会计分录不是应该 借：银行存款 70000 贷：应付账款 70000 然后给A公司付款 借：应付账款 70000 贷：银行存款 70000 收取代理费等（开票给A公司1200） 借：应收账款 1200 贷：营业收入 1132.08 应交税费-销项税 67.92 借：银行存款 1200 贷：应收账款 1200 么？？？
2023-05-30 22:58:21
陈诗晗老师：回复22年中级取证班徐秋玲你这分录处理并没有什么问题，直接确认为营业收入。你是觉得哪里有疑问
2023-05-30 23:17:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
挂月的凭证发现有错误的。科目错误。怎么调整。怎么写调整凭证号
你好，错误的分录是什么，正确的分录又是什么呢？ 需要知道这两个信息，才可以做出具体的调整分录的 
142楼
2023-05-30 18:33:33
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勤劳的滑板：回复邹老师 10月的错误分录：借：管理费用推广费2000，贷其他货币2000。借应付账款散户8000，贷其他货币8000。。 12月发展错误。需要调整为：借费用2000，应付6000。贷其他货币8000。怎么写调整分录
2023-05-30 19:00:47
勤劳的滑板：回复邹老师 已经都结转损益结账了。
2023-05-30 19:22:10
邹老师：回复勤劳的滑板你好，根据你的描述，现在的调整分录是 借：应付账款 6000，其他货币资金 2000，贷：应付账款—散户8000
2023-05-30 19:46:04
勤劳的滑板：回复邹老师 只能加在12月账本里，我需要怎么写摘要。
2023-05-30 20:01:00
邹老师：回复勤劳的滑板你好，摘要可以是：调整10月份第多少号凭证
2023-05-30 20:11:06
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 1016551935 发表的提问：
公司收了其他公司的钱，帮一个员工在公司购买职工五险，怎么做会计分录，那个员工保险个人部分自己不用出 也没有工资领怎么做凭证？ 公司应该怎么做账？
计入其他应收款科目
143楼
2023-05-30 18:49:44
全部回复
1016551935：回复英老师 那么交保险是不是正常记账
2023-05-30 19:09:24
1016551935：回复英老师 工资表是不是只記她挨交保险的个人部分工资？交社保怎么记账？
2023-05-30 19:35:17
英老师：回复1016551935没在你公司发放工资不需要列入工资表
2023-05-30 20:02:24
1016551935：回复英老师 那 社保 怎么记账？
2023-05-30 20:12:42
英老师：回复1016551935收到 个人款时，借计银行存款，贷计其他应付款，缴纳时，反向分录
2023-05-30 20:37:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
调整原材料库存应该怎么做凭证
你好同学。 调增调减，是对方免钱了吗？ 借应付账款 贷：库存商品
144楼
2023-05-30 19:17:59
全部回复
幸福的味道：回复何江何老师 不是帐面原材料比实际库存多，应该怎么
2023-05-30 19:39:08
幸福的味道：回复何江何老师 帐面原材料比实际原材料金额大，应该怎么调帐
2023-05-30 20:08:57
何江何老师：回复幸福的味道账面大， 借：管理费用 贷：原材料
2023-05-30 20:27:29
幸福的味道：回复何江何老师 借管理费用下什么科目合适？
2023-05-30 20:46:13
何江何老师：回复幸福的味道这个是其它费用最合适的同学
2023-05-30 21:04:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 亢 发表的提问：
之前做的凭证科目做错了，调整凭证的科目摘要怎么写呢？
你好，可以是调整某某月份第多少号凭证
145楼
2023-05-31 17:55:45
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亢：回复邹老师 不需要写理由吗？
2023-05-31 18:11:19
邹老师：回复亢你好，这个通常是不需要写理由的，只需要写是对哪一笔凭证的调整就可以了
2023-05-31 18:27:15
晗老师
职称：高级会计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师，调整凭证是做一笔原来的分录用负数就可以吗
是的，需要调整的科目冲回最好用原来相同方向发生额的红字
146楼
2023-05-31 18:09:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡的美女 发表的提问：
去年工资做账多做了1分钱，造成账面金额和银行金额对不上，今年想调整过来，该怎么调整？会计分录怎么做？
您好 请问您现在应付职工薪酬科目贷方多了一分钱么
147楼
2023-05-31 18:15:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 酸奶布丁 发表的提问：
汇算清缴调整了费用1000，后续会计分录怎么做，报表要怎么调啊
你好 你调整了费用 不做分录的。 等着你后面需要补缴纳企业所得税或者退税的时候才做分录的
148楼
2023-05-31 18:45:06
全部回复
酸奶布丁：回复meizi老师 是啊，补缴的分录
2023-05-31 19:06:27
酸奶布丁：回复meizi老师 还有现在的报表，因为调整，要增加所得税，那资产负债表那边要怎么调才能跟利润表平
2023-05-31 19:18:33
meizi老师：回复酸奶布丁你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-31 19:42:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 顺心的心锁 发表的提问：
错了，这个月支付凭证怎么做调整
新年好，需要知道错误的凭证是什么，正确的凭证又是什么，才知道该如何调整的 
149楼
2023-05-31 19:14:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
2018年有做一张调整凭证，补2017年折旧费，分录如下：借：以前年度损益调整 贷：累计折旧借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整请问如上分录，会影响本年利润吗？如会的话，会在利润表哪里体现？会在资产负债表中哪里休体现？
您好，这是不影响本年利润的，是在资产负债表的未分配利润里面体现
150楼
2023-06-05 18:14:07
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