首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整会计凭证怎么做分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ???? 发表的提问：
2020年调整2019年利润 会计分录一般怎么做
通过以前年度损益调整处理，同学。
151楼
2023-06-05 18:34:51
全部回复
????：回复陈诗晗老师 增值税不要调整吗？
2023-06-05 19:21:48
????：回复陈诗晗老师 涉及到要调整应交税费吗
2023-06-05 19:49:40
陈诗晗老师：回复????这要看你是调整什么了，同学
2023-06-05 20:10:40
????：回复陈诗晗老师 收入成本
2023-06-05 20:37:07
陈诗晗老师：回复????如果要调整收入，那么就要调整增值税。
2023-06-05 20:51:09
????：回复陈诗晗老师 是不是需要红冲还是怎么做？
2023-06-05 21:12:33
陈诗晗老师：回复????不用，直接差额调整 收入和成本这两个科目 用以前年度损益调整替代，然后余额转留存收益。
2023-06-05 21:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
以前年度调整的凭证怎么做。
你好，具体是什么原因，导致的需要调整呢 
152楼
2023-06-05 18:57:06
全部回复
5fsshz：回复邹老师 补缴了税金。需要今年调一下，补缴了去年的税金。今年要做以前年度调整。税金已交完。要调到利润里面去
2023-06-05 19:25:23
邹老师：回复5fsshz你好，具体是补交了什么税金呢？ 以前年度针对这个税金，有做相应账务处理吗
2023-06-05 19:46:56
5fsshz：回复邹老师 补缴了无票收入的增值税。但是我们没有无票收入。是税务局让这样做的。只能调收入。
2023-06-05 20:02:58
邹老师：回复5fsshz你好，以前年度针对这个税金，有做相应账务处理吗
2023-06-05 20:18:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
年报的纳税调整，怎么做凭证
你好，如果只是税会差异调整，不用做凭证，如果是会计差错引起的纳税调整需要调账做凭证。
153楼
2023-06-05 19:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小澍 发表的提问：
原材料调整金额怎么做凭证？
你好，是调整增加，还是减少
154楼
2023-06-06 18:15:56
全部回复
小澍：回复邹老师 @邹老师:增减都告知一下谢谢
2023-06-06 18:42:02
邹老师：回复小澍增加 借 ；原材料 贷；相关科目 减少 借；相关科目 贷；原材料
2023-06-06 18:55:28
小澍：回复邹老师 @邹老师:相关科目有哪些 主要不知道这个
2023-06-06 19:06:24
邹老师：回复小澍是什么原因造成的需要调整
2023-06-06 19:23:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
旅行社，怎样调整以前年度未回来发票的成本，现在要调整做收入，怎么做会计分录？
借：应收应付等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 盈余公积
155楼
2023-06-06 18:27:43
全部回复
神奇小飞侠：回复陈诗晗老师 但是以前年度没挂应收和应付啊
2023-06-06 19:06:29
陈诗晗老师：回复神奇小飞侠之前你用的是什么科目，就用什么科目
2023-06-06 19:33:33
神奇小飞侠：回复陈诗晗老师 之前做账借现金，贷主营业务成本，月底借本年利润，贷主营业务成本，现在用主营业务成本吗？
2023-06-06 19:50:34
陈诗晗老师：回复神奇小飞侠跨年了，把营业成本换成以前年度损益调整 借：库存现金 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 盈余公积
2023-06-06 20:19:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，本年怎么做调整分录，上年的应收账款计提坏账，今年怎么做调整分录
你好，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
156楼
2023-06-06 18:56:47
全部回复
高贵的太阳：回复庄老师 老师，应收账款计提坏账，怎么贷累计折旧啊
2023-06-06 19:25:38
庄老师：回复高贵的太阳你好，按这样处理，借以前年度损益调整，贷坏账准备，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-06-06 19:43:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘凡 发表的提问：
老师，3月凭证做完了，增值税进项税额大于销项税额，月末会计凭证怎么处理，会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
157楼
2023-06-06 19:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 信仰。 发表的提问：
如果一张凭证里有好几个会计分录，而只做错了其中一个分录，这笔账该怎么红冲？把整张凭证红冲再更正，还是只红冲错的部分再更正？
只需要红冲错的部分再更正
158楼
2023-06-07 18:33:16
全部回复
信仰。：回复辜老师 同一张凭证里可以这样做吗？
2023-06-07 18:56:31
辜老师：回复信仰。可以的，可以在同一张凭证里面做的
2023-06-07 19:16:33
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ forward 发表的提问：
我原来账套有张凭证做错了，到新账套如何调整做错的分录？
原样红字冲掉，再做一张正确的凭证即可
159楼
2023-06-07 18:53:06
全部回复
forward：回复大秦老师 老师，我这有期初数，成本也不在我这个账套里，我没登账，做不了红冲
2023-06-07 19:14:52
大秦老师：回复forward”我这有期初数，成本也不在我这个账套里”指的是什么。
2023-06-07 19:31:39
forward：回复大秦老师 我刚接手，换软件了，换账套了，原来错误的凭证不在我账套上，可以做红字吗？还有老师我没有登账，做不了红冲
2023-06-07 19:55:51
大秦老师：回复forward换账套了，所有数据应该都连续导入你新账套中，为什么说成本也不在我这个账套里，我没有登账，做不了红冲
2023-06-07 20:14:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 高贵的万宝路 发表的提问：
以前的会计2018年做了一个凭证，借：管理费用折旧费 -20.08贷：累计折旧 -20.08借：利润分配-未分配利润-32.66贷：累计折旧 -32.662019年2月份发现这笔凭证不应该做，该怎么做调整凭证呢
您好 如果前面是红字做的分录 那现在您做相同的蓝字分录就可以了
160楼
2023-06-07 19:05:59
全部回复
高贵的万宝路：回复bamboo老师 可是跨年度了呀
2023-06-07 19:20:05
bamboo老师：回复高贵的万宝路金额不大 可以直接调整计入当期损益
2023-06-07 19:48:32
高贵的万宝路：回复bamboo老师 嗯，好的谢谢老师
2023-06-07 20:04:07
bamboo老师：回复高贵的万宝路不用谢 希望能帮到您
2023-06-07 20:33:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，这笔分录是做在2020.01月，现在要调整到2019年度，会计分录怎么做？
业务发生在19年吗 是的话19年做上面分录
161楼
2023-06-19 17:01:09
全部回复
陆：回复郭老师 实际上凭证是做到2020年01月份了 费用记在2020年了，现在要调整到2019年度
2023-06-19 17:18:34
陆：回复郭老师 这样怎么做凭证呢？
2023-06-19 17:32:31
郭老师：回复陆上面分录就可以
2023-06-19 17:48:57
陆：回复郭老师 怎么感觉不对呢，这样的话多预提了费用，这样预提费用一直挂着
2023-06-19 18:01:46
郭老师：回复陆实际发生多少 后面金额写多少
2023-06-19 18:16:45
郭老师：回复陆一九年的成本费用在二零年做应该用以前年度损益调整，你上面的分录没有用，以前年度损益调整直接坐到了当年的损益里面。
2023-06-19 18:27:27
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
162楼
2023-06-19 17:29:45
全部回复
李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-06-19 18:16:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
把以前年度的凭证中进项税额调整成研发费用，分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整——研发费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
163楼
2023-06-19 17:57:47
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 应交税费余额多了0.02，怎么调？因为上年底我把0.02调成借营业外支出0.02 贷应交税费―未交增值税
2023-06-19 18:10:16
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是什么原因导致的应交税费余额多了0.02呢？
2023-06-19 18:23:25
微笑 旳弧度：回复邹老师 上年底如果不把0.02调成营业外支出,现在就不会多的了
2023-06-19 18:52:30
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，上年底如果不把0.02调成营业外支出，现在就不会多的了，这个意思是之前调整错误了吗？
2023-06-19 19:10:57
微笑 旳弧度：回复邹老师 调错了，应交税费余额是不是本月计提税费的？
2023-06-19 19:38:19
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，调错了就把之前调错的分录做相反分录红冲就是了 应交税费余额是本月需要缴纳的税款
2023-06-19 19:55:42
微笑 旳弧度：回复邹老师 要是以前年度多计提附加税，那要怎么调
2023-06-19 20:17:00
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，以前年度多计提附加税这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
2023-06-19 20:42:49
微笑 旳弧度：回复邹老师 数字是填差额吗
2023-06-19 21:05:47
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，是的，上面分录的金额就是多计提的附加税金额
2023-06-19 21:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 若水秋寒 发表的提问：
我公司审计年度调整分录借：年初未分配利润172481.34 贷：长期待摊费用172481.34 财务上提示：涉及到以前年度调整事项的，虽然审计调整分录是直接通过“未分配利润”科目调整，但是在做凭证的时候请先通过“以前年度损益调整”，然后再结转到未分配利润，这个分录需要修改吗？正确的分录怎么做？(金蝶软件)
借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
164楼
2023-06-19 18:24:33
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，固定资产有残值差额，怎么调整，会计分录怎么做
您好，您的残值差额是如何形成的。会计没按时计提还是其他原因。
165楼
2023-06-19 18:44:58
全部回复
张文华：回复小林老师 原值减原值=净值，净值减残值率5%的值，形成的差异
2023-06-19 19:12:40
小林老师：回复张文华您好，您是享受一次性折旧扣除导致的差异，这个税会差异您一直保留，直到资产处置。
2023-06-19 19:31:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料