首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整会计凭证怎么做分录
分享
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 落寞的睫毛 发表的提问：
以前年度固定资产调整会计分录怎么做
是盘盈还是盘亏了？
106楼
2023-05-04 19:33:20
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿左 发表的提问：
但是，这么做的话，就调整了未分配利润的年初数，领导说让改凭证，让把这个钱放到今年，我想知道应该怎么调整分录
107楼
2023-05-04 19:39:34
全部回复
阿左：回复方亮老师 刚才发错图了，这个图是正确的
2023-05-04 19:54:56
方亮老师：回复阿左金额比较小不用通过以前年度损益调整科目核算， 编制如下分录即可： 1、借；应交税费-应交企业所得税 贷 ；所得税费用 2、借 ；银行存款 贷；应交税费-应交企业所得税
2023-05-04 20:24:56
阿左：回复方亮老师 我单位9月份的时候做的这三笔凭证，现在要调整的话，就是按照您说的进行调整就行是吗
2023-05-04 20:47:00
方亮老师：回复阿左是滴。祝您工作愉快！
2023-05-04 21:16:15
方亮老师：回复阿左您应该冲销您之前编制的三笔分录，然后写老师的两笔分录。
2023-05-04 21:35:29
阿左：回复方亮老师 这么调整的话，就是不是调整年初的未分配利润是吗
2023-05-04 21:58:33
方亮老师：回复阿左对的。 祝您工作愉快！
2023-05-04 22:17:57
阿左：回复方亮老师 怎么冲销呢
2023-05-04 22:38:21
阿左：回复方亮老师 我自己在进行调整的时候不对，反而金额变多了…
2023-05-04 23:02:40
方亮老师：回复阿左借方变成贷方，贷方变成借方，就是编制相反的分录。
2023-05-04 23:21:10
阿左：回复方亮老师 我可能在放金额的时候借贷方我放的不对
2023-05-04 23:32:06
方亮老师：回复阿左老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-05-04 23:55:50
阿左：回复方亮老师 就是红字冲销嘛
2023-05-05 00:13:24
方亮老师：回复阿左可以红字冲销，红字冲销就是金额是红字，借贷方向不变。也可以编制相反分录，借方变成贷方，贷方变成借方。
2023-05-05 00:28:14
阿左：回复方亮老师 哦哦，懂了，谢谢
2023-05-05 00:48:19
方亮老师：回复阿左不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-05-05 01:10:11
阿左：回复方亮老师 可是，我们领导说非的要过一下以前年度损益的话，应该怎么做呢
2023-05-05 01:21:59
方亮老师：回复阿左只有重大差错才需要通过以前年度损益调整科目核算，您说的金额比较小，对以前年度的损益没有实质性的影响，所以不用通过以前年度损益调整科目核算。
2023-05-05 01:34:25
阿左：回复方亮老师 哦哦
2023-05-05 01:57:32
方亮老师：回复阿左如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-05-05 02:10:52
阿左：回复方亮老师 借；应交税费-应交企业所得税 贷 ；所得税费用，这笔分录应该写什么摘要合适呢
2023-05-05 02:27:13
阿左：回复方亮老师 我原来最开始就做了借 ；银行存款 贷；应交税费-应交企业所得税，我是不是这次调整的时候这笔分录就可以不用写了啊
2023-05-05 02:51:52
方亮老师：回复阿左是的 。祝您工作愉快！
2023-05-05 03:17:55
阿左：回复方亮老师
2023-05-05 03:46:28
阿左：回复方亮老师 我调整完以后，我的科目余额表上出现的所得税期末余额有个负的3816.97是对的是吗
2023-05-05 04:08:31
方亮老师：回复阿左对的。祝您工作愉快！
2023-05-05 04:37:23
阿左：回复方亮老师 借；应交税费-应交企业所得税 贷 ；所得税费用，这笔分录应该写什么摘要合适呢
2023-05-05 04:47:35
方亮老师：回复阿左冲销多计提的企业所得税。
2023-05-05 04:59:40
阿左：回复方亮老师 可是如果是写冲销多计提的所得税，不应该写负数吗
2023-05-05 05:13:24
方亮老师：回复阿左这是冲销分录的一种，金额不能是负数，如果是红字冲销，金额是负数。
2023-05-05 05:36:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
还是这张凭证到底怎么做会计分录?
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
108楼
2023-05-04 20:08:59
全部回复
会计学堂金牌课程指导老师：回复辜老师 我们不做发生时，直接做抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税 280贷：银行存款280可以吗？
2023-05-04 20:37:15
会计学堂金牌课程指导老师：回复辜老师 老师这个月做了减免税，申报的时候是不是要在当月填入申报表中，因为我们不需要交税，也要填吗？
2023-05-04 20:54:29
辜老师：回复会计学堂金牌课程指导老师直接操作也可以，你没有增值税，你可以先申报抵免，然后产生要缴纳的增值税的时候，在实际减免的
2023-05-04 21:17:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
年初有比银行进账 借银存；贷方营业外收入，这凭证错了，调整凭证分录怎么记
你好，请问是什么原因记错了，
109楼
2023-05-08 19:04:13
全部回复
戏水娇阳：回复立红老师 这是平安车险的理赔款，只要给修理厂的
2023-05-08 19:31:54
戏水娇阳：回复立红老师 修理厂的钱又是员工垫付，又现金报销了，所以要调凭证
2023-05-08 19:45:34
立红老师：回复戏水娇阳你好，如果您当初的分录是，借：管理费用 贷：其他应付款，员工报销时，借：其他应付款 贷：管理费用 收到赔款时，借：银行存款 贷：营业外收入，可以不调的，因为管理费用和营业外收入抵了，
2023-05-08 20:05:22
戏水娇阳：回复立红老师 当初以为是理赔给公司的，所以记借:银行存款，贷:营业外收入
2023-05-08 20:26:57
立红老师：回复戏水娇阳你好，关于这笔业务您都做了哪些分录，比如员工报销的分录等
2023-05-08 20:56:41
戏水娇阳：回复立红老师 我是根据银行账单做的分录，借:银行存款，贷:营业外收入，报销时，借:营业费车俩维修，贷:现金
2023-05-08 21:15:02
立红老师：回复戏水娇阳你好，现在调整分录，借：营业费车俩维修 负数 贷：营业外收入 负数，因为这笔款项即不是您的收入，也不是您的费用，所以冲掉就可以
2023-05-08 21:28:39
戏水娇阳：回复立红老师 好的
2023-05-08 21:57:14
立红老师：回复戏水娇阳祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-05-08 22:15:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
调整以前年度损益怎么做凭证
您好 请问是什么业务需要调整
110楼
2023-05-08 19:20:34
全部回复
婷婷：回复bamboo老师 员工借款，但凭证直接就做成借管理费用，贷银行存款了
2023-05-08 19:42:52
bamboo老师：回复婷婷借：其他应收款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-05-08 20:11:24
婷婷：回复bamboo老师 必须做这两个分录是吗？合并成一个可以吗？
2023-05-08 20:22:23
bamboo老师：回复婷婷合并成一个可以的 借：其他应收款 贷：利润分配-未分配利润
2023-05-08 20:36:12
婷婷：回复bamboo老师 不能转入本年利润是吧，只能转入未分配利润
2023-05-08 20:46:32
bamboo老师：回复婷婷是的 不是本年的 不转入本年利润
2023-05-08 20:59:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
2017年的凭证做错了，要怎么调整
你好，错误分录是？正确的分录是？
111楼
2023-05-08 19:39:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做凭证？
你好，具体的是什么业务？
112楼
2023-05-08 19:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王丽 发表的提问：
老师这张凭证做错了，怎么调整
你好，正确的应当是什么
113楼
2023-05-09 19:24:39
全部回复
王丽：回复邹老师 预收款和税金多做了，有一部分应该做其他应付款
2023-05-09 20:13:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
是多做吗，借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
114楼
2023-05-09 19:45:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
你好，去年是多结转了成本还是少结转了成本呢？
115楼
2023-05-09 19:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
凭证摘要计提工资的时候月份弄差了，下个月用调整分录吗？如何调整
你好 具体的怎么做的
116楼
2023-05-10 19:18:01
全部回复
微信用户：回复郭老师 计提9月工资的时候，摘要写计提11月工资了，分录做的正确
2023-05-10 19:44:53
郭老师：回复微信用户你好，分录是正确的，不用调整，你自己打印出来的时候，你在上面备注一下就行。
2023-05-10 20:12:03
微信用户：回复郭老师 在凭证和账上吗，用什么笔写呢
2023-05-10 20:38:11
郭老师：回复微信用户你好，黑笔写就可以的写一个备注。
2023-05-10 21:00:07
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 南山 发表的提问：
招待费在清算中，纳税调整为调增，会计分录怎么做?
您好，账务上不用做会计分录。不用账务处理
117楼
2023-05-10 19:30:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 记忆衰退的zyy 发表的提问：
其他应付公积金个人部分贷方有余额，社保个人部分借方有余额，是之前会计做账调账 搞出来一堆数字，我现在无法调整，我想做个调整凭证，我现在需要做什么样的凭证冲掉
你好   1. 其他应付款公积金有金额 说明你们是先工资扣除了。但是没有缴纳给社保局 2.   你社保借方有金额 说明 你缴纳了给社保局那边。 还没有去扣员工金额 。       
118楼
2023-05-10 19:43:07
全部回复
记忆衰退的zyy：回复meizi老师 该缴纳的都缴纳了，是之前会计做账，她科目倒来倒去，导致出现这些余额，实际上，我们该扣的该缴纳的都没有少步骤，只是她做账的时候 弄错了
2023-05-10 19:57:02
meizi老师：回复记忆衰退的zyy你好   你这个金额差额是多大。  金额大吗  
2023-05-10 20:08:42
记忆衰退的zyy：回复meizi老师 金额累计到9千多点，我的想法是可以做个凭证，用管理费用-工资薪酬 贷 其他应付-公积金个人 可以做这样的费用凭证 冲掉吗？
2023-05-10 20:22:09
meizi老师：回复记忆衰退的zyy你好   不能的。  你 写情况说明  领导签字 你做调整分录或者 只能去查账 看是哪里错误了 对应去调整才行   
2023-05-10 20:41:42
记忆衰退的zyy：回复meizi老师 领导签字做调整分录，做什么样的调整分录
2023-05-10 21:06:30
meizi老师：回复记忆衰退的zyy你好    比如 ： 借其他应付款 -公积金贷营业外收  入      借营业外支出贷  其他应收款-个人社保   
2023-05-10 21:29:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 玉珍????暖心妈妈 发表的提问：
要调整已经结账的会计分录，要怎么调整？
如果是企业付准则，跨年的话通过以前年度损益调整科目调整。
119楼
2023-05-10 19:53:59
全部回复
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 哦，是上个月的，要怎么调整？
2023-05-10 20:14:08
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈上个月的，直接根据对应科目调整就行了。
2023-05-10 20:30:37
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 要不要把做错的调整到贷方科目，还是直接做一个正确的凭证？
2023-05-10 20:42:58
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈2种方式，1.把之前的分录冲红，再做一个正确的分录 2.直接调整错误的科目
2023-05-10 20:55:50
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 公司进了一批7121的血压计，我录成是7136血压计了，如果是直接调整，应该怎么调？
2023-05-10 21:21:44
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈借：库存商品-7121血压针 贷：库存商品-7136血血针
2023-05-10 21:44:29
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 22:11:40
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈不客气，祝你工作愉快
2023-05-10 22:26:03
玉珍????暖心妈妈：回复陈诗晗老师 老师，这两个金额不一样，7136贵一些，应该怎么调整？
2023-05-10 22:49:45
陈诗晗老师：回复玉珍????暖心妈妈你购入时金额也写错了吗？
2023-05-10 23:10:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好！请问事业单位本年度已结账月份的记账凭证会计分录登记错误，应该怎么更正调整？
你好 在本月做个调整分录就可以了
120楼
2023-05-21 20:46:40
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料