*四叶草*：回复董老师 老师，平时操做就是从每个月对应每笔凭证去找，然后自己做个表做记录汇总计算，还是有更简单的做法？比如从系统中调出总数来计算调整？

董老师：回复*四叶草*需要先看总数，看科目发生额，有发生额的再看明细科目的变动，最后再深入到凭证中去

董老师：回复*四叶草*但是如果养成习惯，应该建立表格，每月做记录

董老师：回复*四叶草*这样不用一次太累了

*四叶草*：回复董老师 老师，是不是先调出总数查一下，如果不需要调就不用找凭证了？

*四叶草*：回复董老师 如果建立表格您有模板吗？能不能提供个做参考，非常谢!

董老师：回复*四叶草*您好，我这里暂时没有模板，我们都是税审的直接做，我们自己不做

董老师：回复*四叶草*你可以按照差异进行汇总，每月，自己创建一下，比如科目，账面价值（月初月末），计税基础，差异，调整额

*四叶草*：回复董老师 老师做这个就是自己有个备查？到真正汇算清缴时税务就给自动调了？

董老师：回复*四叶草*您好，是的，税务局也会判断，如果你没有做税审，可以自己先申报，等税务局反馈。

*四叶草*：回复董老师 老师比如我们要支付对方工程款，但结算时要从这部分款项中扣一部分费用，做账时退款的这部分对应的税费要做进项税额转出，做税额转出的这部分用不用标记做纳税调整？

董老师：回复*四叶草*您好，不需要，这是正常业务。不用进行纳税调整。

阿狸：回复郭老师 是啊，

郭老师：回复阿狸借进项12.4借管理费用-12.4 如果你18年汇算清缴不调整

阿狸：回复郭老师 好的，这个票这样调了之后。就可以认证抵扣了吧。没有发票联，只有抵扣联。抵扣联我见贴在当时的报销单上了。

郭老师：回复阿狸可以，抵扣联你自己备注下，这个应该和你抵扣清单一块留存

阿狸：回复郭老师 好的，谢谢老师。

郭老师：回复阿狸不用客气的，

簿荷梨子：回复邹老师 谢谢老师。

邹老师：回复簿荷梨子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

曾雅妮：回复王超老师 我的制造费用，就只有装修费，要转实收资本，分录怎么做？

王超老师：回复曾雅妮你好，可以把问题描述的清晰一点吗，装修费一般是作为长期待摊费用的

曾雅妮：回复王超老师 那我明白了，谢谢

王超老师：回复曾雅妮不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

wanghui：回复龙枫老师 其他应收款一样是吗

龙枫老师：回复wanghui你好，也是一样的呢啊

wanghui：回复龙枫老师 谢谢了麻烦了

龙枫老师：回复wanghui感谢提问，祝你工作愉快

阳光：回复邹老师 老师 还有个问题 首先这个项目承建商是A公司（乙方）， 但实际不是A公司的施工队伍来承建 甲方（学校）的工程项目。 而是另外一家B公司来挂靠 A公司， 我们相当于B公司下面的其中一个施工班组。 这个施工班组又是和另一家公司（简称C公司）来合作这个项目，我就是兼做这个工程项目的会计。 大概是这么个结构 ，可能表述不是很明白。 每月我们施工单位报审定金额给甲方，甲方审核后拨工款给A公司， 由我们项目C公司开出发票给A公司， 但进度款A公司都没有按 发票金额 实付C公司， 所以工程款都是少于发票金额， 比如 2018年 A公司累计差C公司工程款100万， 那么2019.年1月份C公司就没交发票， 2月份收到A公司拨款给C公司项目部50万。 疑问就是没有开票 但收到款项的分录？

邹老师：回复阳光同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

夕夏温存：回复森林老师 是银行卡的余额不对，现在银行账户在贷方余额：2万。我想调平为0 这种借：银行存款，贷写什么科目好呢

森林老师：回复夕夏温存我觉得你用个往来账户其他应收款，等以后能查明原因再处理，要是处理不了，就走营业外支出科目处理了，但一定要有领导签字。

夕夏温存：回复森林老师 好的，谢谢了

森林老师：回复夕夏温存贷其他应收款_调整使用

雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！

田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？

雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？

田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？

雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?

田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款

雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？

田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整

雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？

雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！

雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、

田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了

雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？

田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整

雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？

田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行

雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？

田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做

雅洋81520：回复田老师 说了当没说

雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。

田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同

晓：回复小叶老师 好的，谢谢老师！

小叶老师：回复晓亲爱的同学，不客气哈