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调整会计凭证怎么做分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 若水秋寒 发表的提问：
我公司审计年度调整分录借：年初未分配利润172481.34 贷：长期待摊费用172481.34 财务上提示：涉及到以前年度调整事项的，虽然审计调整分录是直接通过“未分配利润”科目调整，但是在做凭证的时候请先通过“以前年度损益调整”，然后再结转到未分配利润，这个分录需要修改吗？正确的分录怎么做？(金蝶软件)
是调整的那一年长期待摊。
166楼
2023-06-20 17:49:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ o.o 发表的提问：
去年多摊销的房租费2000元今年调整以前年度损益调整会计分录怎么做再怎么？
你好，冲销多摊销的房租 借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整
167楼
2023-06-20 18:16:09
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o.o：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-06-20 18:26:42
邹老师：回复o.o不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 18:56:30
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
请教：税局通知我们，公司18年有张收到的普通发票是虚开的，所得税调整申报表后，这个怎么做帐务处理，调整的会计凭证怎么做？
补提所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费-应缴所得税 缴款： 借：应缴税费-应缴所得税 贷：银行存款 月末结转以前年度损益调整： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 --如果有滞纳金或罚款，计入营业外支出，并且不得在所得税前扣除
168楼
2023-06-20 18:38:59
全部回复
芷嫣：回复QQ老师 弥补以前年度亏损，不用缴税
2023-06-20 19:02:10
芷嫣：回复QQ老师 弥补以前年度亏损，不用补缴税
2023-06-20 19:23:46
芷嫣：回复QQ老师 税局通知我们，公司18年有张收到的普通发票46255元是虚开的，申报表调整后弥补以前年度亏损，不用补缴税款，那怎么做账务处理，这调整的会计凭证怎去做
2023-06-20 19:43:03
QQ老师：回复芷嫣你好！取得发票时原分录怎么写的？
2023-06-20 20:08:54
芷嫣：回复QQ老师 借：管理费用贷银行存款，其他应收款
2023-06-20 20:25:34
QQ老师：回复芷嫣你好！借：以前年度损益调整 负数 贷 其他应收款 负银行存款是你们实际付款了吧！做其他应收款
2023-06-20 20:50:10
芷嫣：回复QQ老师 取得发票时我是借：管理费用，贷银行存款；钱己付出收不回的啊那怎么做账务处理，调整会计凭证怎做
2023-06-20 21:12:19
QQ老师：回复芷嫣你好！不是虚假交易吗？你们是真实交易发票不合规还是本身就是虚假交易？
2023-06-20 21:26:08
芷嫣：回复QQ老师 虚假，但钱己给别人没法要回啊
2023-06-20 21:50:42
QQ老师：回复芷嫣你好！虚假交易前不是转给你们自己人了？
2023-06-20 22:05:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小艾 发表的提问：
老师，我要调整上月的这张凭证，请问这个月我应该怎么写分录？是这种红字还是黑字的？
你好 你是想红冲就是金额是红字
169楼
2023-06-21 18:11:37
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小艾：回复玲老师 刚刚那个老师说现金科目不能用红字，那就是正常写吗？黑字的这种吗？另外，这张调整的凭证有没有规定必须放在本月第一张凭证里？
2023-06-21 18:23:16
玲老师：回复小艾是的，是金额用红字 我上面也是说金额用红字 因为不清楚你具体是要调整什么
2023-06-21 18:38:29
小艾：回复玲老师 这个上月的凭证，做错了，这个月需要调整成这样的，但是在录入凭证时里，我需要怎么录入原来那张错的凭证？是完全的把原凭证写一次，还是金额这里用红字，负数的？
2023-06-21 18:49:31
玲老师：回复小艾比如上次的凭证做错了，你现在可以做更正的分录，做更正分录是科目和金额都是正数，如果你是做红冲，把原来做错的红冲就是原来的分录，科目不变，也是蓝色的金额用负数
2023-06-21 19:11:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
快递公司怎么做会计凭证呢，日常业务分录怎么做啊！
就是根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
170楼
2023-06-21 18:18:35
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ sunny 发表的提问：
由于12月收入减少，要调整以前年度损益，要怎么做全部会计分录调整?
借 应收账款 贷 以前年度损益调整
171楼
2023-06-21 18:35:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ， 发表的提问：
老师，这个9月份的凭证预付账款二级明细做错了，现在想调整为预付账款-咨询费，请问分录应该怎么调整合适呢
借：预付账款—咨询费 借：预付账款—预付技术服务费 负数
172楼
2023-06-22 17:25:25
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，：回复辜老师 好的，谢谢
2023-06-22 17:54:03
辜老师：回复，好的，客气，帮到你就好
2023-06-22 18:19:30
，：回复辜老师 有帮到的
2023-06-22 18:39:24
辜老师：回复，好的，谢谢，麻烦关闭问题并给予评价，谢谢
2023-06-22 19:05:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
去年帐务处理一笔帐务时会计分录写错，今年调帐是要先冲红去年的那张凭证后再做正确的会计分录并附上那张错误的凭证复印吗？
你好，是的，是的
173楼
2023-06-22 17:39:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
每年7月份社保都会调整，个人部分和平时发工资扣款上有出入。怎么处理这些出入，凭证怎么做。个人部分平时没做计提。
你好，少计提了补计提，多计提了就冲销
174楼
2023-06-22 18:00:21
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不巧我在等你：回复邹老师 个人部分社保没有计提过。
2023-06-22 18:27:52
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有计提就补计提就是了
2023-06-22 18:42:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 务实的月亮 发表的提问：
政府会计中，发现2020年时库存现金为负，怎样调整凭证（在2021年账套中调整相关凭证，2020年导致库存现金为负的凭证中有预算会计），谢谢
你好，你需要查找库存现金的明细账，找出错误，然后改正
175楼
2023-06-22 18:07:29
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
当月凭证做上月工资的会计分录(计提和发放)，然后又在当月凭证里冲销了上月凭证做的工资会计分录是为什么
是不是工资全部退回了
176楼
2023-06-22 18:32:59
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会计学堂杨老师：回复老刘 没有
2023-06-22 18:57:55
会计学堂杨老师：回复老刘 如果这边工资是8月发7月份的工资 那8月的凭证正常分录是该怎么做呐
2023-06-22 19:17:59
老刘：回复会计学堂杨老师借:应付工资 贷：银行存款
2023-06-22 19:38:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户7q25z8 发表的提问：
员工属于分公司在职人员，但是因为组织机构调整，现在人员属于北京总部，工资分公司代付，怎么做凭证
借：其他应付款-代付工资 贷：银行存款 收款 借：银行存款 贷：其他应付款-代付工资
177楼
2023-06-23 17:36:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 펭용웬 ? 发表的提问：
做凭证时收发票的进项税比认证的进项税少做1分钱，怎么在不动成本的情况下去做调整分录
那你的成本是不是多做了一分钱，要不你的银行现金或者应付不一致
178楼
2023-06-23 17:55:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，请教一个问题，我上月在金蝶KIS旗舰版里面入库存货成本低了，也生成了凭证，这个月我要通过成本调整单来调整，应该怎么调，会计分录又该怎么写呢？
你好！其他出库单或其他入库单调整数量或金额
179楼
2023-06-23 18:19:00
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胡子X-Man：回复晓海老师 老师，关键是上月的凭证我已经做了，而且都结账了，我在网上查了一下资料，说可以通过成本调整单进行调整，我想请问怎么调呢？
2023-06-23 18:47:12
晓海老师：回复胡子X-Man你好，通过其他出库单和其他入库单来调整只写单价或只写数量来调整
2023-06-23 19:13:30
胡子X-Man：回复晓海老师 老师，意思就是我这个月单独再做一笔其他出库，光调价格就行了，是吗？
2023-06-23 19:40:39
晓海老师：回复胡子X-Man是的
2023-06-23 20:10:37
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 絮 发表的提问：
3月取得去年10月发票能否入帐？入怅会计分录怎么做？汇算要调整吗？怎么调分录？
你好，可以入账的，汇算要调整的，借费用，贷银行存款，借以前年度损益，贷费用
180楼
2023-06-23 18:32:59
全部回复
絮：回复王晶老师 现小企业会计准则已没了这个科目，直接计入未分配利润不入费用科目可以吗？但报表又不平了。
2023-06-23 18:56:53
王晶老师：回复絮可以的，怎么不平了，
2023-06-23 19:11:11
絮：回复王晶老师 资产负债表中未分配利润期未减年初和利润表不平。
2023-06-23 19:22:51
王晶老师：回复絮哦，是的，这样一调，是不一致了，不过遇到以前的发票确实这样调的
2023-06-23 19:48:14
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