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调整会计凭证怎么做分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 十七 发表的提问：
你好我想咨询会计分录做错怎么调整
您好，具体是什么业务的分录？哪里有错误。
91楼
2023-04-25 19:53:19
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十七：回复张艳老师 错的的分录是借原材料贷库存现金，应该是借原材料贷预付账款贷库存现金。贷方错了。是11月份的凭证
2023-04-25 20:14:09
张艳老师：回复十七调整分录为 借：库存现金      贷：应付账款
2023-04-25 20:25:57
十七：回复张艳老师 老师，已经跨年了不需要把原凭证冲销重新做做分录吗？
2023-04-25 20:36:58
张艳老师：回复十七不需要的，您这个业务由于不涉及损益，直接做调整分录就是了。
2023-04-25 21:05:52
十七：回复张艳老师 好的谢谢您
2023-04-25 21:35:29
张艳老师：回复十七您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-04-25 21:48:29
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-04-25 22:13:41
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-04-25 22:25:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ hq 发表的提问：
老师好，涉及对以前年度错账的调整，或者说对以前年度损益的调整，要不要做记账凭证？这类凭证是不是不能和其他凭证装订在一起？遇到这类事情，对会计报表及相关会计科目应做怎样具体的调整？谢谢老师？
你好，需要做调整通过以前年度损益调整科目。凭证也要打印出来装订的。
92楼
2023-04-25 20:16:19
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
做会计凭证结转上年数据分录怎么做
第一，损益类科目结转到本年利润科目，可以分开多张凭证，也可以合并成一张凭证； 第二，把本年利润结转到利润分配科目，一张凭证。
93楼
2023-04-25 20:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李老师 发表的提问：
如果预算会计做了提现分录，怎么调整
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
94楼
2023-04-26 18:47:21
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陈诗晗老师：回复李老师你现在直接用负数分录冲销处理就可以了的。
2023-04-26 19:38:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Grace Liu 发表的提问：
老师您好，像这种应该怎么做凭证调整掉
你好，作为一个凭证把他们的方向倒一下就可以。辅助核算项里面，科目是一样的，只是辅助核算项要把其他应付款负数的在贷方做一个蓝字，
95楼
2023-04-26 19:05:18
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Grace Liu：回复QQ老师 是借记其他应付款贷记也其他应付款吗
2023-04-26 19:39:30
QQ老师：回复Grace Liu你好！是的，都是只是辅助核算项不一样
2023-04-26 20:02:51
Grace Liu：回复QQ老师 我这么做了但是还是不平……能麻烦您说得详细点吗
2023-04-26 20:31:46
QQ老师：回复Grace Liu你好！借：其他应付款 （辅助核算选择贷方蓝字余额的） 贷：其他应付款（选择贷方红字余额的辅助核算项） 你们应该是人员核算
2023-04-26 20:57:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
老师，我想请问下，关于做会计分录，做凭证，基本会做，报表也都会做，但我不知接下来怎么学，若用在企业中，就不知怎么办了，老师引导一下
那多听直播课，还有最好找一份工作实践，有一些难问题只有在工作中才会遇到的，平时讲的理论中比较少遇到
96楼
2023-04-26 19:31:53
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 希望 发表的提问：
调整去年多计提利润25000元。会计分录怎么做
多计提的利润25000？您之前的分录是什么？
97楼
2023-04-26 19:56:31
全部回复
希望：回复张艳老师 那计提利润要怎么做的？这是面试的一道题
2023-04-26 20:18:10
张艳老师：回复希望利润是结转损益科目形成的。 借：本年利润 贷：XX费用 主营业务成本 借：主营业务收入 贷：本年利润 最终本年利润的余额就是利润了。
2023-04-26 20:34:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ G Q 发表的提问：
结息怎样做凭证会计分录
银行利息收入，借：银行存款，借;财务费用—利息收入  负数
98楼
2023-04-26 20:20:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ╃罙灆ヾ懮 发表的提问：
我公司采用小企业会计准则，现在发现2019年记账凭证错误，调整涉及到损益类科目，需要用到“以前年度损益调整”科目么，分录怎么做？
你好，用利润分配――未分配利润
99楼
2023-05-03 20:42:08
全部回复
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮分录要看你怎么错的
2023-05-03 21:06:37
╃罙灆ヾ懮：回复徐阿富老师 代账公司做的分录：借：现金 贷：银行存款 实际是报销业务是否可以调整为：借：管理费用-xx费用 贷：现金 还需要做什么分录调整？利润分配-未分配利润怎么做这个分录？
2023-05-03 21:19:05
徐阿富老师：回复╃罙灆ヾ懮那么应该是借利润分配――未分配利润 贷库存现金
2023-05-03 21:35:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 艾玛 发表的提问：
今年发现去年这张凭证错误，今年该怎么调整？跨年可以红冲这张凭证吗？重新做张正确的凭证： 新的凭证要把这进项税额转出，需要进成本。 分录怎么做？要进以前年度损益调整吗？ 还是直接进成本就可以了
你好   跨年的话。 直接红冲冲掉就行了。这个不涉及损益科目 直接红冲 在做正确的 
100楼
2023-05-03 21:02:14
全部回复
艾玛：回复meizi老师 可以进去年的帐反结账直接删除凭证吗？ 然后修改去年的年度财务报表。这样是不是好一点。 今年的新的分录 是不是直接是 借主营业务成本 贷 应交税费 应交增值税 进项转出
2023-05-03 21:34:36
meizi老师：回复艾玛 你好1.  也可以的 2.    如果去反结账删除了 还得去修改去年的申报表和报表的； 如果是去年的业务  今年就不能直接走主营业务成本。 要走以前年度损益调整 
2023-05-03 21:44:58
艾玛：回复meizi老师 哦 那看来是直接红冲掉，重新调整比较方便。谢谢！
2023-05-03 21:55:07
艾玛：回复meizi老师 还遇到问题，用友T3里面好像不能跨年度冲销凭证，这个该怎么调整呢
2023-05-03 22:16:22
meizi老师：回复艾玛 你好1. 是的      跨年 直接处理红字分录。  你系统不允许吗 
2023-05-03 22:32:27
艾玛：回复meizi老师 找不到去年的这张凭证冲不了，要进2020年的帐才行，今年只有从2021年1月开始的，那我直接做这个正确的分录然后再怎么做个调整凭证，把去年那个调平
2023-05-03 22:48:12
艾玛：回复meizi老师 反结账，直接删除话，像你说的，从去年8月份电子税局报上去的报表都要修改呢，不太容易。
2023-05-03 23:06:01
meizi老师：回复艾玛 你好 那你就反结账去改    你就去把12月的里面 去改下。   修改你4季度申报表和财报就行了。  
2023-05-03 23:16:49
艾玛：回复meizi老师 我直接进2020年把这个凭证删除掉然后修改20年年度财务报表 最后在21年本月做张正确的凭证对吗
2023-05-03 23:40:16
meizi老师：回复艾玛 你好  你如果是20年的业务。 你去反结账删除了凭证了修改2020年财报。 然后再20年账套里面把正确的做上去就行里不做到21年去
2023-05-04 00:08:57
艾玛：回复meizi老师 应该是这样的 可以这个21年4月份才知道这笔进项要转出，并且要在增值税表里表二里做进项税转出 。这个是本来要申请退税的进项税额，因为一点问题，不能退税了，要转出来。去年年底还不知道不能退，今年四月申报退税后跟税局沟通后这笔不能退税，要转出进项
2023-05-04 00:29:06
meizi老师：回复艾玛 你好    那你就在21年做转出 就得走以前年度损益调整科目了 如果 你2020年去补做分录      那你就改了之后 在去报年报 
2023-05-04 00:58:33
艾玛：回复meizi老师 如果我在20年更改和做正确的分录，之前报上去的12月份财务报表要到税局更正吗？还是说正确数据在年底财务报表更改过来就可以了，然后更改2021年年初数据
2023-05-04 01:08:47
meizi老师：回复艾玛 你好  是的。 就得去税务局大厅改下哈   
2023-05-04 01:21:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 多情的抽屉 发表的提问：
企业汇算清缴中，2018年度多计提预提费用，做以前年度损溢调整分录，是反结账在2018年12月凭证中做？还是在2019年5月份的会计凭证中做？
你好，在19年5月31日前做账就好
101楼
2023-05-03 21:22:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
年度汇算清缴中计提数大于实发数，并在汇算清缴申报表中做了调增，需要在今年的会计凭证中做分录调整损益吗？
你好，调增有导致补交企业所得税？
102楼
2023-05-03 21:42:39
全部回复
会计：回复邹老师 没有，一直亏损 请问老师还需要在今年的会计凭证中做分录调整损益吗？
2023-05-03 22:00:56
邹老师：回复会计你好，不需要，只需要做纳税调整，不需要做分录
2023-05-03 22:21:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
在不？老师 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 营业外收入 0.31 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 其他应付款 进益澳门 -0.31 8、9、10月份少付了工资尾数，在11月怎么做会计分录？ 这个问题 库存现金支付员工工资 小数部分未支付 在11月要做什么分录调整为支付的小数部分工资
借，应付职工薪酬 贷，X费用～工资
103楼
2023-05-03 21:54:00
全部回复
AA会计学堂-希老师：回复陈诗晗老师 这样可以不 ？ 借：其他应付款 贷：营业外收入
2023-05-03 22:16:56
陈诗晗老师：回复AA会计学堂-希老师原则不通过营业外收入处理，这样处理也不影响财务成果
2023-05-03 22:30:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 谦让的皮带 发表的提问：
砖茶少做1.5件，凭证怎么调整
同学你好 具体是怎么少的呢
104楼
2023-05-04 19:13:20
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
调整原来错误凭证，可以只调整错误分录，同一凭证其他科目不管没有问题吧？
可以的，只要调整错误的分录就可以
105楼
2023-05-04 19:21:12
全部回复
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