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调整会计凭证怎么做分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，如果现在发现2017年度有一些凭证需要调整一下科目，那么我调整的凭证是做在2017年度，还是直接做调整在2018年的凭证中呢？
如果做调整在2018年凭证中，会不会影响2018年数据，还是只能在2017年12月份做调整回来？
241楼
2023-07-16 19:38:03
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仰望星空：回复徐阿富老师 如果做调整在2018年凭证中，会不会影响2018年数据，还是只能在2017年12月份做调整回来？
2023-07-16 20:04:13
徐阿富老师：回复仰望星空你好。可以做在18年里，但是费用支出类的不能在18年税前列支
2023-07-16 20:25:34
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 原野 发表的提问：
2017.12月的帐已结账，如果现在3月汇算清缴有补缴税款或者调整分录的东西，那补交税款和调整分录要补做，是补做在2017年12月的凭证里还是做在2018年3月的凭证里
你好，18年3月的凭证里的。
242楼
2023-07-16 19:53:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Y_Yan 发表的提问：
如何做凭证调整多计提的税金
您好，可以直接做计提税金的相反分录 借：税金及附加（负数） 贷：应交税费（负数）
243楼
2023-07-17 16:39:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ?大大的我? 发表的提问：
以前年度的个人往来调整，要怎么做会计分录
你好，不涉及损益类科目的话，直接调整就可以。
244楼
2023-07-17 17:06:54
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?大大的我?：回复QQ老师 涉及损益类的要怎么调整
2023-07-17 17:29:08
QQ老师：回复?大大的我?用以前年度损益调整科目代替损益类科目。
2023-07-17 17:47:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 廖芳（小琴） 发表的提问：
金蝶专用版，建账，期初成品入库金额录错，怎样去调整？录＂入库成品调整单＂吗？凭证怎么写？
您好，录＂入库成品调整单＂，凭证，借：库存商品，正数或者负数，贷；利润分配等科目。
245楼
2023-07-17 17:30:48
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廖芳（小琴）：回复王雁鸣老师 您好，我说错了，是不是录“入库成本调整单”，货方怎么是利润分配了？？？不是生产成本吗？
2023-07-17 18:18:26
王雁鸣老师：回复廖芳（小琴）您好，也可以录“入库成本调整单”，货方可以是利润分配，也可以是生产成本，具体根据实际情况处理。
2023-07-17 18:44:45
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
老师，您好。银行日记账是根据收、付款凭证来登记的，但为什么调整银行存款日记账是根据会计凭证而不是根据收、付款凭证呢？会计凭证是指收付转凭证和原始凭证，那是不是调整银行日记账除了根据收、付凭证还要看原始凭证？
会计凭证就是原始凭证，收付款凭证是会计凭证和原始凭证中的两种而已
246楼
2023-07-17 17:47:58
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大榴莲888：回复陈俊帆老师 不是吧，老师课上不是这么讲的
2023-07-17 18:11:37
陈俊帆老师：回复大榴莲888告诉你吧，没有记帐之前的凭证都叫原始凭证或会计凭证，记账之后，原始凭证就被称为记账凭证了。
2023-07-17 18:24:34
陈俊帆老师：回复大榴莲888以后具体做会计工作就知道了，不需要纠结于这些概念性的东西，因为不管是原始凭证记账凭证，会计凭证还是收付款凭证，他都是会计资料而已
2023-07-17 18:49:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，19年做的上面的凭证，20年修改成下面的凭证，图片中下面这个分录我做的对么？涉及以前年度损益调整么
是之前没有做费用吗，那可以直接这么做，这个不要紧，
247楼
2023-07-18 17:08:09
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maize老师：回复天使爱美丽金额不大全额抵减，不需要通过以前年度损益调整这个，
2023-07-18 17:42:21
maize老师：回复天使爱美丽　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2023-07-18 18:01:54
maize老师：回复天使爱美丽前面那个做借应交税费——应交增值税（减免税款） -280借库存现金，借　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）280 借：管理费用 负数-280 重新这么做，
2023-07-18 18:30:26
天使爱美丽：回复maize老师 19年科目借方错了，20年改管理费用了，去年的费用影响了今年的损益，不需要通过以前年度损益调整来过渡了呗？
2023-07-18 18:53:52
maize老师：回复天使爱美丽你这之前做管理费用抵减吗，没有现在这个借方管理费用 借管理费用 负数，相互抵减了，不影响利润，全额抵减是冲掉了
2023-07-18 19:21:38
天使爱美丽：回复maize老师 去年没做管理费用抵减，今年做的
2023-07-18 19:50:39
maize老师：回复天使爱美丽是的，你这个改我这个分录，相互抵减，那没有了对本年损益不影响，你需要做以前年度损益调整
2023-07-18 20:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师，请问这个凭证是不是不可以，要从以前年度损益来调整？ 但是我不知道怎么做分录
你好，不可以这样处理的，跨年需要把管理费用科目换成 以前年度损益调整科目的
248楼
2023-07-18 17:23:20
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天天向上：回复邹老师 是这样吗？
2023-07-18 17:47:26
邹老师：回复天天向上你好，是这样做冲销分录的
2023-07-18 18:03:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 典雅的小蜜蜂 发表的提问：
上月一个客户付错钱，本月该企业将该笔款项退回该客户，是做调整的分录，是属于付款凭证呢还是转账凭证
你好 银行支付出去的话 用付款凭证
249楼
2023-07-18 17:44:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一一 发表的提问：
今年3月一笔分录错误，现在想红冲后重新记，那笔分录的原始凭证（发票）还需要调整到本月重记的这个凭证后面吗？
您好！修改的可以不用附原始单据
250楼
2023-07-19 17:09:23
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 胖丁 发表的提问：
会计软件里面只要录入了会计凭证，凭证审核结账后，是不是直接生成会计报表，请问生成的会计报表需要调整吗
你好，如果科目没有变动的话，一般不需要调整，
251楼
2023-07-19 17:27:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 芝麻酱 发表的提问：
预算会计和财务会计的分录凭证都在一张A4纸上面，需要割开吗，要怎么做凭证账簿，
预算会计和财务会计的分录凭证都在一张A4纸上面，不需要割开
252楼
2023-07-19 17:48:00
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芝麻酱：回复紫藤老师 和票据五笔会签这些全部沾在一起就好了嘛
2023-07-19 18:14:50
紫藤老师：回复芝麻酱和票据这些全部沾在一起就好了
2023-07-19 18:31:19
芝麻酱：回复紫藤老师 谢谢，前后顺序有没有什么要注意的
2023-07-19 18:54:18
紫藤老师：回复芝麻酱预算会计和财务会计的分录凭证在票据前面
2023-07-19 19:14:46
芝麻酱：回复紫藤老师 谢谢，财政直接支付的人员工资在我这边只能看到支出，但是我这边没有进行操作，这个我该如何做账
2023-07-19 19:38:00
紫藤老师：回复芝麻酱财政直接支付的人员工资，也需要入账
2023-07-19 20:01:17
芝麻酱：回复紫藤老师 直接入账的话直接把分录凭证打印出来就好了嘛， 授权额度到账的是不是直接打印出来就好了，也没有其他票据
2023-07-19 20:18:27
紫藤老师：回复芝麻酱授权额度到账的直接打印出来就好了
2023-07-19 20:33:37
芝麻酱：回复紫藤老师 谢谢， 那么直接支付的工资是不是要先计提，完了之后做账冲抵？
2023-07-19 20:55:22
紫藤老师：回复芝麻酱直接支付的工资是要先计提，完了之后做账冲抵
2023-07-19 21:06:04
芝麻酱：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-07-19 21:27:25
紫藤老师：回复芝麻酱不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-19 21:43:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ lily 发表的提问：
18年11月多做了一张凭证，19年怎么调整？
您好，一般情况下，把那张凭证红字冲销即可，如涉及到损益类科目，可以把损益类科目换为以前年度损益调整，再转入利润分配就行了。
253楼
2023-07-20 16:29:42
全部回复
lily：回复王雁鸣老师 这个还涉及到所得税，是不是汇算清缴我也要调整这个数据？
2023-07-20 17:00:58
王雁鸣老师：回复lily您好，是的，汇算清缴时需要调整的。
2023-07-20 17:14:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，今天发现2015年有一笔 社保滞纳金 忘记做凭证，现在2016年应该怎么补这笔分录？（外帐怎么调整）
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
254楼
2023-07-20 16:56:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ A 发表的提问：
收款人是公司，这笔凭证的会计分录要怎么做
您好 这是公司收到社保退回的款项么
255楼
2023-07-20 17:19:55
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A：回复bamboo老师 不是，是把钱存到公司账户上，用途是扣社保
2023-07-20 17:47:33
bamboo老师：回复A请问是现金存款还是什么方式存款？
2023-07-20 18:05:46
A：回复bamboo老师 现金
2023-07-20 18:16:14
bamboo老师：回复A借：银行存款 贷：库存现金
2023-07-20 18:37:05
A：回复bamboo老师 那我觉得这个现金怎么来的是不是前面也要加一笔分录
2023-07-20 18:47:19
bamboo老师：回复A那您现金账上没有余额么？
2023-07-20 19:14:38
A：回复bamboo老师 是分情况的是吗
2023-07-20 19:37:19
bamboo老师：回复A如果您账上有库存现金 就这么写分录 如果是法人或者股东借给公司的 借：库存现金 贷：其他应付款
2023-07-20 20:01:53
A：回复bamboo老师 就是说如果账上有现金，就直接借：银行存款 贷：库存现金
2023-07-20 20:24:24
A：回复bamboo老师 账上没有现金就先：借：库存现金 贷：其他应付款 再写：借：银行存款 贷：库存现金
2023-07-20 20:48:41
bamboo老师：回复A是的 是您理解的这样 关键看那您现金从哪里来的
2023-07-20 21:03:05
A：回复bamboo老师 是这样理解吗
2023-07-20 21:20:52
bamboo老师：回复A对的 是您理解的这样 分录也是正确的 如果账上有现金，就直接借：银行存款 贷：库存现金 账上没有现金就先：借：库存现金 贷：其他应付款 再写：借：银行存款 贷：库存现金
2023-07-20 21:45:53
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